9.2. Депозитный процент и депозитная политика банка
Депозитный процент – плата банков (кредитных учреждений) за хранение денежных средств, ценных бумаг и других материальных ценностей на счетах, в депозитариях, хранилищах. Он выражает отношения двух участников сделки. В качестве кредиторов при депозитных операциях выступают клиенты банка – предприятия, организации, другие банки, население, а в качестве (заемщика) – банк (кредитное учреждение).
Депозитный процент компенсирует вкладчикам тот риск, который они несут по средствам, передаваемым в банк.
Для вкладчиков депозитный процент является одним из важнейших стимулов. Поэтому процентные ставки по депозитным операциям банков должны учитывать реальные экономические процессы, происходящие в наличном и безналичном обращении, реагировать на тенденции изменения денежной массы, обладать соответствующей мобильностью. Размер процента по депозитным операциям складывается под воздействием ряда факторов: вида депозита; срока привлечения ресурсов; состояния спроса на кредит; условий рынка кредитных ресурсов; степени надежности банка; уровня обязательных резервов; уровня налоговых ставок на доходы банка; уровня инфляции; размера привлекаемых ресурсов; затрат банка и прочих факторов.
При установлении депозитных процентов учитываются уникальность услуг, оригинальность условий депозитного хранения средств, необходимость удержания позиций на рынке, процентная политика конкурентов, методы установления платы за депозит (надбавки, скидки, выигрыши и т.п.).
Депозитный процент может быть с фиксированной процентной ставкой, плавающей ставкой процента, комбинированный (процент + премия), по договоренности сторон и др.
При досрочном истребовании денежных средств, размещенных на срочный вклад, вкладчику обычно выплачивается доход в значительно меньшем размере, например, в размере процентов, начисляемых по вкладам до востребования. Процент выплачивается за время хранения средств на срочном вкладе.
Депозитная политика представляет собой комплекс мер, направленных на мобилизацию банками денежных средств юридических и физических лиц в форме вкладов (депозитов) с целью их последующего взаимовыгодного использования. Депозитная политика предполагает разработку научно обоснованных подходов к организации отношений коммерческих банков с юридическими, физическими лицами и государством по поводу привлечения их временно свободных денежных средств, а также определение целей и задач в этой области и проведение практических мероприятий по их реализации.
9.3. Процент по банковским кредитам
Процент по банковским кредитам – плата, получаемая банком-кредитором от заемщика за пользование ссудой.
Период начисления, размер, срок и порядок уплаты процента по различным видам ссудных операций устанавливается согласно кредитному договору между банком и заемщиком.
Основой, к которой стремится процент на макроэкономическом уровне в условиях развития рыночных процессов и свободного колебания размера платы за кредит, является средняя норма прибыли в хозяйстве. Факторы, под воздействием которых процент отклоняется от средней нормы прибыли в ту или иную сторону, подразделяются на общие и частные. К общим факторам относят:
соотношение спроса и предложения заемных средств;
регулирующая направленность политики НБ РБ;
степень инфляционного обесценения денег.
Частные факторы определяются условиями функционирования коммерческого банка, а также особенностями кредитного договора с заемщиком. К таким факторам относят:
объем ссуды и срок ее погашения;
наличие обеспечения и его характер;
себестоимость ссудного капитала в банке;
кредитоспособность заемщика и прочность его взаимоотношений с банком.
Себестоимость ссудного капитала банка определяется как отношение общей суммы произведенных затрат к объему продуктивно размещенных средств. Произведенные затраты относятся не ко всему ссудному капиталу, а лишь к той его части, которая размещена продуктивно. Доля средств, не получившая производительного применения, отражается в качестве накладных расходов.
Себестоимость ссудного капитала рассчитывается по формуле
,
где ССК – себестоимость ссудного капитала банка.
Расходы банка складываются из двух основных элементов:
расходов по формированию ресурсов;
расходов по обеспечению деятельности банка.
Верхний уровень ссудного процента складывается в зависимости от рыночных условий, нижний – определяется затратами банка по привлечению средств и обеспечению функционирования кредитного учреждения. Он находится в прямой зависимости от качественного состава ресурсов кредитования. Так, при увеличении доли платных средств при прочих равных условиях растет нижний допустимый уровень процента, и наоборот.
При расчете нормы процента в каждой конкретной сделке коммерческий банк учитывает уровень базовой процентной ставки и надбавку за риск с учетом условий кредитного договора. Базовая процентная ставка определяется исходя из себестоимости кредитных вложений и заложенного уровня прибыльности ссудных операций банка с минимальным риском.
При установлении процентной ставки по конкретному кредиту может быть применена надбавка за риск, которая дифференцируется в зависимости от следующих критериев:
кредитоспособности заемщика;
наличия и характера обеспечения по ссуде;
срока предоставляемого кредита;
прочности взаимоотношений клиента с банком;
способов начисления процента;
соблюдения заемщиком сроков кредитования (своевременность выплат основной суммы долга и процентов).