Тема 9. Сущность и виды процента

1. Сущность и виды процента.

2. Депозитный процент и депозитная политика банка.

3. Процент по банковским кредитам.

9.1. Сущность и виды процента

Процент – это плата за временное пользование ссуженной стоимостью. Процент – это экономическая категория, свойственная формациям, основанным на развитых товарно-денежных отношениях, отношениях собственности.

Процент не существует вне кредитных отношений, являясь движущим мотивом их развития. Отношения по поводу процента отличаются от отношений по поводу кредита:

• движение кредита начинается от кредитора к заемщику, а по поводу процента – наоборот;

• отличие по объему перемещаемых сумм;

• при выдаче кредита происходит авансирование, а при уплате процента завершается кругооборот стоимости;

• кредит на своей итоговой стадии – это возврат стоимости в полной сумме предоставления, а процент – это движение в виде особого приращения к ссуде.

Процент, как любая экономическая категория, выполняет определенные функции:

• перераспределительная функция состоит в том, что с помощью процента происходит перераспределению доходов между субъектами хозяйствования и собственниками кредитных ресурсов (а также перераспределение части доходов в бюджет вследствие уплаты банками налогов);

• регулирующая функция проявляется в том, что банки, варьируя уровнем процентной ставки, регулируют спрос и предложение на кредитном рынке и распределение кредитов по разным сферам деятельности;

• процент выполняет и функцию сохранения ссудного фонда, способствуя сохранению реальной стоимости основной суммы долга в условиях инфляции;

• стимулирующая функция проявляется вследствие того, что необходимость оплатить величину процента заставляет предприятие-заемщика изыскивать пути повышения эффективности своей деятельности.

Роль процента:

• уравновешивает соотношение спроса и предложения кредита;

• посредством процента осуществляется регулирование объема и структуры привлекаемых депозитов;

• способствует установлению рационального сочетания собственных и заемных средств.

В теории процента применяются следующие понятия. Сумма денег, данных взаймы, называется основной суммой долга (основным капиталом), а доход, получаемый от такого инвестирования средств (вознаграждение за пользование долгом), называется процентом либо процентными деньгами. Отношение процента за определенный период к основной сумме называется нормой процента. При заключении конкретных сделок для обозначения нормы процента обычно используется другое название – процентная ставка.

Существуют различные виды ссудного процента.

Классификационный признак	Вид ссудного процента
По формам кредита	Банковский По государственному кредиту Коммерческий По лизингу Потребительский и т.д.
По видам кредитора	Коммерческих банков Центрального банка Специализированных кредитно- финансовых учреждений Ломбардов и др.
По срокам кредитования	По краткосрочным ссудам По среднесрочным ссудам По долгосрочным ссудам
По видам операций кредитора	Депозитный Ссудный Учетный Ставка рефинансирования
По методам установления процентных ставок	Фиксированный (твердый) Плавающий Базисный (базовый) Дисконтный

Уровень процента определяется факторами как макроэкономическими (соотношением спроса и предложения средств, степенью доходности на других сегментах финансового рынка, инфляцией, процентной политикой центрального банка, налогообложением и др.), так и микроэкономическими (зависит от конкретных условий сделок по привлечению или размещению средств). Порядок начисления и уплаты процента зависит от характера операций.