5. Расчеты платежными поручениями

 Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

   Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

   Такие расчеты являются самой распространённой формой безналичных расчетов, как в России, так и в целом мире.

   Они могут быть как в бумажном, так и в электронном виде.

   Платежными поручениями могут производиться:

а) перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

б) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

в) перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;

г) перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

    Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика, но исполняются только при наличии достаточных средств на нем.  Платежное поручениерегистрируется в журнале регистрации платежных поручений Вашей организации. Ему присваивается порядковый номер, который и указывается в соответствующем поле бланка платежного поручения.

    Форма журнала регистрации платежных поручений нормативно не утверждена, поэтому может быть разработана Вами самостоятельно.

    Преимущества такого расчета:

- простота заполнения расчетного документа;

- простота операций с документами в обоих банках;

- относительная дешевизна и скорость расчетов;

- единственная безналичная форма, которая допускает авансовые платежи.

   Недостатки:

- отсутствие гарантии исполнения договора обеими сторонами;

- возможность отзыва платежа без уведомления другой стороны;

   Платежное поручение составляется на бланке — форма 0401060

6. Расчеты по инкассо

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (далее - банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа, то есть посредническая банковская операция по передаче денежных средств от плательщика к получателю через банк с зачислением этих средств на счёт получателя.

    Расчеты по инкассо выглядят следующим образом: поставщик, выполнив свои обязательства, например, отгрузив товар, поручает банку получить деньги от организации-покупателя и передать ей товаросопроводительные документы. То есть банк становится посредником между ними, что позволяет снизить риск невыполнения партнерами своих обязательств. Поэтому расчеты по инкассо используют в тех случаях, когда контрагенты не совсем уверены друг в друге.

    Такая форма, в отличие от аккредитива, наиболее выгодна для покупателя.

    Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (исполняющий банк).

    Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщиков (в бесспорном порядке).

    Различают несколько видов инкассовых операций:

   Простое (чистое) инкассо - операция, по которой банк обязуется получить деньги с третьего лица на основании платежного требования, не сопровождаемого коммерческими документами и выставленного фирмой-клиентом через банк".  

   Документарное (или коммерческое) инкассо - операция, в результате которой банк должен предъявить третьему лицу полученные от фирмы-клиента документы, как правило, товарораспределительные, и выдать их этому лицу только против платежа.

   Преимущества:

- документы не передаются покупателю до тех пор, пока не будет произведен платеж или не будет акцептована тратта;

- несложный документооборот;

- относительно недорогая форма расчетов;

   Недостатки:

- ограниченная способность покупателя управлять движением денежных средств по расчетному счету;

- возможность необоснованного отказа от акцепта;

- длительный «пробег» документов;

- отсутствие гарантии оплаты документов;

    Форма для расчетных документов по инкассо – 0401014