- •Приложения к главе 4
- •Вариант финансовых коэффициентов, используемых при оценке кредитоспособности предприятия
- •Показатели оборачиваемости
- •Рейтинговая оценка кредитоспособности заемщиков
- •Разбивка показателей на категории
- •Методики определения
- •Методика оценки кредитных заявок банка № 1
- •1. Определениe максимального размера риска на заемщика или группу связанных заемщиков на консолидированной основе
- •1.1. Первичный анализ и присвоение заемщику рейтинга
- •Алгоритм расчета коэффициентов
- •1.2. Определение рейтинга предоставляемой кредитной услуги
- •Пояснения к методике Алгоритм расчета коэффициентов
- •Расчет коэффициентов
- •Балльная оценка комбинированного обеспечения (пример расчета)
- •Методика определения кредитоспособности заемщика банка № 2
- •1. Оценка финансового состояния заемщика
- •I. Коэффициенты ликвидности
- •II. Коэффициент соотношения собственных и заемных средств к4
- •III. Показатели оборачиваемости и рентабельности
- •Методика банка № 3 оценки кредитоспособности юридических лиц и предпринимателей без образования юридического лица
- •1. Количественный анализ кредитоспособности предприятия
- •2.1. Коэффициенты ликвидности.
- •2.2. Показатели платежеспособности
- •2.3. Показатели рентабельности
- •2.4. Показатели оборачиваемости
- •3. Качественный анализ кредитоспособности предприятия
- •4. Определение кредитного рейтинга предприятия
- •Из методики определения кредитоспособности заемщика банка № 4
- •4. Шкала рейтинга кредитного риска контрагентов
- •5. Порядок определения рейтингов контрагентов
- •6. Порядок определения расчетной величины потерь
- •Об открытии и закрытии банковских счетов,
- •Глава 1. Общие положения
- •Глава 2. Виды банковских счетов…
- •Глава 4. Открытие банковских счетов юридическому лицу,
- •Индивидуальному предпринимателю, физическому лицу,
- •Занимающемуся в установленном в законодательстве рф порядке
- •Частной практикой
- •Глава 7. Карточка с образцами подписей и оттиска печати
- •Глава 8. Закрытие банковского счета
Методика банка № 3 оценки кредитоспособности юридических лиц и предпринимателей без образования юридического лица
(…)
1. Количественный анализ кредитоспособности предприятия
Для количественного анализа кредитоспособности предприятия используются 4 основные группы оценочных показателей: ● коэффициенты ликвидности (применяются для оценки способности предприятия выполнять свои краткосрочные обязательства); ● показатели платежеспособности (применяются для оценки способности предприятия выполнять все свои обязательства); ● показатели рентабельности (применяются для оценки текущей прибыльности предприятия); ● коэффициенты оборачиваемости (применяются для оценки эффективности операционной деятельности предприятия и политики его руководства в области цен, сбыта и закупок).
2.1. Коэффициенты ликвидности.
Ликвидность предприятия – это способность превращать свои активы в деньги для покрытия всех необходимых платежей по мере наступления их срока. Показатели ликвидности характеризуют способность предприятия к своевременному погашению имеющихся у него краткосрочных обязательств.
Коэффициент абсолютной ликвидности К1 характеризует способность к моментальному погашению долговых обязательств. Этот коэффициент является наиболее жестким критерием платежеспособности и показывает, какую часть краткосрочной задолженности предприятие может погасить в кратчайшие сроки.
К1 определяется как отношение денежных средств и высоколиквидных ценных бумаг к краткосрочным обязательствам предприятия в виде краткосрочных кредитов банков, краткосрочных займов и краткосрочной кредиторской задолженности…
Примечание. В качестве высоколиквидных ценных бумаг … рассматриваются ценные бумаги, выпущенные банком, а также векселя сторонних организаций, авалированные банком.
Коэффициент срочной ликвидности (промежуточный коэффициент покрытия) К2 характеризует способность предприятия оперативно высвободить из хозяйственного оборота деньги и погасить долговые обязательства. Он помогает оценить возможность погашения предприятием краткосрочных обязательств в случае ее критического положения, не прибегая к реализации запасов. К2 определяется как отношение денежных средств, краткосрочной дебиторской задолженности и краткосрочных финансовых вложений к текущим пассивам…
Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия) К3 характеризует возможность погашения краткосрочных обязательств и показывает, в какой мере текущие кредиторские обязательства покрываются текущими активами. К3 определяется как отношение оборотных активов к текущим пассивам…
2.2. Показатели платежеспособности
Показатели платежеспособности характеризуют способность предприятия своевременно и полностью выполнить свои обязательства, вытекающие из торговых, кредитных и иных договорных отношений платежного характера. Платежеспособность предприятия показывает степень его финансовой устойчивости, которая определяется эффективным формированием, распределением и использованием финансовых ресурсов. Финансовая устойчивость предприятия является отражением стабильного превышения доходов над расходами, обеспечивает свободное маневрирование денежными средствами предприятия.
Коэффициент финансовой устойчивости (К4) определяется как отношение собственных средств предприятия к заемным средствам… Значение К4 анализируется не только по абсолютному значению, но и в динамике. Резкое снижение коэффициента финансовой устойчивости может привести к неплатежеспособности предприятия и отсутствию у него средств для развития производства.