Тема 6. Бухгалтерский баланс.
Составьте баланс ООО «Ямал» на 01.01.200х г.
Исходные данные: Состав и источники хозяйственных средств на 01.01.200хг.
-
№ п/п
Наименование хозяйственных процессов
Сумма, руб.
1
Уставный капитал
7 800 000
2
Наличные деньги в кассе
1 000
3
Задолженность покупателей продукции
17 000
4
Задолженность дебиторов
3 000
5
Вспомогательные материалы
502 000
6
Топливо
175 000
7
Задолженность по социальному страхованию
8 500
8
Задолженность работникам по оплате труда
34 000
9
Незавершенное производство
202 000
10
Основные средства
6 000 000
11
Основные материалы
1 300 000
12
Прибыль отчетного года
120 000
13
Деньги на расчетном счете в банке
40 000
14
Задолженность поставщикам за материалы
132 000
15
Краткосрочные кредиты банка
100 000
16
Готовая продукция
110 500
17
Долгосрочные кредиты банка
150 000
18
Расходы будущих периодов
700 000
19
Полуфабрикаты собственного производства
82 000
20
Хозяйственный инвентарь
13 000
21
Задолженность бюджету по налогам
16 000
22
Добавочный капитал
80 000
23
Резервный капитал
615 000
24
Резервы предстоящих расходов
40 000
25
Доходы будущих периодов
20 000
26
Резервы по сомнительным долгам
30 000
Итого
18 291 000
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Основные средства |
6 000 000 |
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал |
7 800 000 |
Незавершенное производство |
202 000 |
Добавочный капитал |
80 000 |
Основные материалы |
1 300 000 |
Резервный капитал |
615 000 |
Вспомогательные материалы |
502 000 |
Прибыль отчетного года |
120 000 |
Итого по разделу I |
8 004 000 |
Итого по разделу III |
8 615 000 |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы |
1 080 500 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЙ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Долгосрочный кредиты банка |
150 000 |
в том числе: топливо |
175 000 |
||
Итого по разделу IV |
150 000 |
||
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Краткосрочные кредиты банка |
100 000 |
||
готовая продукция |
110 500 |
||
полуфабрикаты собст. произ-ва |
82 000 |
||
хозяйственный инвентарь |
13 000 |
Кредиторская задолженность в том числе: задолженность по соц. страхованию |
190 500
8 500 |
расходы будущих периодов |
700 000 |
||
Задолженность покупателей продукции |
17 000 |
||
задолженность работникам по оплате тр. |
34 000 |
||
Задолженность дебиторов |
3 000 |
задолженность поставщикам за материалы |
132 000 |
Деньги на расчетном счете в банке |
40 000 |
задолженность бюджету по налогам |
16 000 |
Доходы будущих периодов |
20 000 |
||
Наличные деньги в кассе |
1 000 |
Резервы предстоящих расходов |
40 000 |
Итого по разделу II |
1 141 500 |
Резервы по сомнительным долгам |
30 000 |
|
|
Итого по разделу V |
380 500 |
БАЛАНС |
9 145 500 |
БАЛАНС |
9 145 500 |
Составьте баланс АО «Переработка»на 01.01.200х г.
Исходные данные: Состав и источники хозяйственных средств на 01.01.200хг.
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Право пользования зем. участками Основные средства в том числе: здания производственные |
25 900 1 576 980
305 000 |
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал |
1 388 800 |
Добавочный капитал |
75 450 |
||
Резервный капитал |
15 450 |
||
оборудования цеха по пр-ву бензина |
303 080 |
Нераспред. прибыль отчетного периода |
80 500 |
машины и оборудование |
780 320 |
Итого по разделу III |
1 560 200 |
сырьевые и продуктовые насосы |
97 860 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЙ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Долгосрочный кредиты банка |
140 830 |
грузовые автомобили |
90 720 |
||
Итого по разделу I |
1 602 880 |
||
Итого по разделу IV |
140 830 |
||
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы в том числе: нефть сернистая |
260 690
10 570 |
||
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Краткосрочный заем |
27 900 |
||
Краткосрочные кредиты банка |
7 450 |
||
слесарный инструмент |
2 870 |
||
Кредиторская задолженность в том числе: задолженность по соц. страхованию |
69 760
12 350 |
||
сода каустическая |
4 860 |
||
катализаторы |
15 130 |
задолженность работникам по оплате тр. |
44 820 |
фурфурол |
7 400 |
задолженность поставщику А |
4 170 |
нефть малосернистая |
21 540 |
задолженность поставщику Б |
6 740 |
хозяйственный инвентарь |
3 780 |
задолженность перед бюджетом |
1 680 |
бензин АИ-92 |
85 160 |
Авансы полученные |
34 600 |
мазут топочный |
74 140 |
Задолженность по дивидендам |
39 010 |
смазочные масла |
35 240 |
Резервы предстоящих расходов |
18 900 |
Авансы выданные |
15 400 |
Целевые поступления |
101 350 |
Наличные деньги в кассе |
25 200 |
Итого по разделу V |
279 770 |
Деньги на расчетном счете |
95 830 |
||
Итого по разделу II |
416 320 |
||
БАЛАНС |
2 000 000 |
БАЛАНС |
2 000 000 |
Баланс организации на 1.03.200х г. имел вид:
Актив |
Пассив |
||
Наименование статей |
Сумма, тыс. руб. |
Наименование статей |
Сумма, тыс. руб. |
Основные средства |
600 |
Уставный капитал |
2 000 |
Задолженность учредителей по вкладам в уставный капитал |
620 |
Кредиты банков |
700 |
Денежные средства |
1 650 |
Кредиторская задолженность |
170 |
Баланс |
2 870 |
Баланс |
2 870 |
В течение марта месяца организацией были осуществлены следующие операции:
5 марта получен аванс по договору оказания услуг 560 тыс. руб.;
10 марта частично погашен кредит банка за счет денежных средств в сумме 200 тыс. руб.;
15 марта выплачена заработная плата в сумме 170 тыс. руб.;
20 марта получены основные средства на сумму 240 тыс. руб.;
25 марта один из учредителей внес в качестве вклада в уставный капитал основные средства на сумму 220 тыс. руб.;
30 марта получен кредит в банке на сумму 500 тыс. руб.
Составить баланс организации после каждой из операций.
Решение отразить в таблице: тыс. руб.
Показатели |
Основные средства |
Задолженность учредителей по вкладам в уставный капитал |
Денежные средства |
Баланс |
Уставный капитал |
Кредиты банков |
Кредиторская задолженность |
Баланс |
Итог |
600 |
620 |
1650 |
2870 |
2000 |
700 |
170 |
2870 |
1 . |
|
|
+560 |
|
|
|
+560 |
|
Итог |
600 |
620 |
2210 |
3430 |
2000 |
700 |
730 |
3430 |
2. |
|
|
-200 |
|
|
-200 |
|
|
Итог |
600 |
620 |
2010 |
3230 |
2000 |
500 |
730 |
3230 |
3. |
|
|
-170 |
|
|
|
-170 |
|
Итог |
600 |
620 |
1840 |
3060 |
2000 |
500 |
560 |
3060 |
4. |
+240 |
|
|
|
|
|
+240 |
|
Итог |
840 |
620 |
1840 |
3300 |
2000 |
500 |
800 |
3300 |
5. |
+220 |
-220 |
|
|
|
|
|
|
Итог |
960 |
400 |
1840 |
3300 |
2000 |
500 |
800 |
3300 |
6. |
|
|
+500 |
|
|
+500 |
|
|
Итог |
960 |
400 |
2340 |
3800 |
2000 |
1000 |
800 |
3800 |