Вихідна інформація для аналізу поточної дебіторської заборгованості підприємства

Види поточної дебіторської заборгованості	Порядок розрахунку за даними балансу (рядки)
1. Векселі одержані	150
2. За товари, роботи, послуги (чиста реалізаційна вартість)	160
3. З бюджетом	170
4. За виданими авансами	180
5. З нарахованих доходів	190
6. Із внутрішніх розрахунків	200
7. Інша поточна дебіторська заборгованість	210
Всього	150+160+170+ 180+190+200+ 210

Таблиця 6.2

Аналіз поточної дебіторської заборгованості підприємства

(станом на кінець року)

Види поточної дебіторської заборгованості	______ р. (позаминулий)		______ р. (минулий)		_______ р. (звітний)		Відхилення ____ р. (звітного) від
	сума, тис. грн.	пито-ма вага, %	сума, тис. грн.	пито-ма вага, %	сума, тис. грн.	пито-ма вага, %	____ р. (поза-минулого)	____ р. (поза-минулого)
1	2	3	4	5	6	7	8=6-2	9=6-4
1. Векселі одержані і т.д. згідно табл. 6.1
Всього		100,0		100,0		100,0

Кредиторська заборгованість - це сума заборгованості підприємства кредиторам на певну дату. Кредитори - юридичні та фізичні особи, яким внаслідок минулих подій заборгувало підприємство певні суми грошових коштів, їх еквівалентів або інших активів. Отже, кредиторська заборгованість розглядається як залучені на певний період в господарську діяльність підприємства оборотні кошти.

За вихідною інформацією балансу (табл. 6.3) проводиться аналіз складу, структури і динаміки кредиторської заборгованості (табл. 6.4)

Таблиця 6.3

Вихідна інформація для аналізу кредиторської заборгованості підприємства(станом на кінець року)

Види кредиторської заборгованості	Порядок розрахунку за даними балансу (рядки)
1. Векселі видані	520
2. За товари, роботи, послуги	530
3. З одержаних авансів	540
4. З бюджетом	550
5. З позабюджетних платежів	560
6. Зі страхування	570
7.З оплати праці	580
8. З учасниками	590
9. Із внутрішніх розрахунків	600
Всього	сума із 520 по 600

Таблиця 6.4

Аналіз кредиторської заборгованості підприємства

(станом на кінець року)

Види кредиторської заборгованості	______ р. (позаминулий)		______ р. (минулий)		_______ р. (звітний)		Відхилення ____ р. (звітного) від
	сума, тис. грн.	пито-ма вага, %	сума, тис. грн.	пито-ма вага, %	сума, тис. грн.	пито-ма вага, %	____ р. (поза-минулого)	____ р. (поза-минулого)
1	2	3	4	5	6	7	8=6-2	9=6-4
1. Векселі видані і т.д. згідно табл. 6.3
Всього		100,0		100,0		100,0

За результатами розрахунків проводиться порівняння загальних сум дебіторської та кредиторської заборгованості з метою визначення дебетового (кредитового) сальдо. Дебетове сальдо, тобто перевищення загальної суми поточної дебіторської заборгованості над сумою кредиторської заборгованості, свідчить про те, що частина оборотних коштів вилучена з обороту підприємства і знаходиться в обороті дебіторів. Кредитове сальдо, тобто перевищення загальної суми кредиторської заборгованості над сумою поточної дебіторської заборгованості, характеризує залучення підприємством в оборот коштів юридичних і фізичних осіб. Випереджаюче зростання кредиторської заборгованості порівняно з поточною дебіторською заборгованістю вказує на погіршення фінансового стану підприємства.

7. Реферат по одній з тем програми ДИСЦИПЛІНИ

Реферат по одній з тем програми дисципліни призначений для заглибленого ознайомлення студентів з окремими питаннями теорії і практики фінансового менеджменту. Тема реферату визначається керівником курсового проектування індивідуально для кожного студента. Перелік тем рефератів наведений нижче.

1. Стратегія і тактика фінансового менеджменту.

2. Система організаційного забезпечення фінансового менеджменту

3. Система інформаційного забезпечення фінансового менеджменту

4. Системи і методи внутрішнього фінансового контролю

5. Системи і методи фінансового планування.

6. Системи і методи контролінгу

7. Економічна сутність грошового потоку.

8. Класифікація грошових потоків.

9. Структурування грошових потоків за видами діяльності.

10. Принципи і політика управління грошовими потоками.

11. Управління грошовими потоками, пов'язаними з операційною діяльністю.

12. Складання звіту про рух грошових коштів

13. Необхідність і значення визначення вартості грошей у часі.

14. Майбутня вартість грошей та її зміст.

15. Теперішня вартість грошей та її зміст.

16. Врахування фактора часу у розрахунках вартості облігацій та акцій.

17. Управління прибутком від операційної діяльності.

18. Організація калькуляції сукупних витрат підприємства

19. Розробка цінової політики та її оптимізація на підприємстві.

20. Управління використанням чистого прибутку.

21. Дивідендна політика.

22. Управління виробничими запасами.

23. Управління дебіторською заборгованістю.

24. Управління грошовими коштами.

25. Джерела формування оборотних активів підприємств та шляхи забезпечення їх оптимальної структури.

26. Управління необоротними активами підприємства.

27. Сутність і класифікація капіталу підприємства.

28. Управління формуванням власного капіталу.

29. Управління позичковим капіталом.

30. Управління кредиторською заборгованістю.

31. Управління емісією акцій.

32. Управління емісією облігацій

33. Управління кредиторською заборгованістю

34. Управління структурою капіталу.

35. Формування інвестиційної політики.

36. Форми реальних інвестицій та особливості управління ними.

37. Види інвестиційних проектів і вимоги до їх розробки.

38. Методи оцінки ефективності інвестиційних проектів.

39. Інструменти довготермінового фінансування інвестицій.

40. Управління фінансовими інвестиціями.

41. Портфель фінансових вкладень та принципи його формування. .

42. Ризикові інвестиції (венчурний капітал).

43. Способи уникнення та нейтралізації фінансових ризиків.

44. Бухгалтерський баланс і його значення для аналізу фінансового стану підприємства.

45. Аналіз звіту про прибутки (збитки) підприємства.

46. Аналіз звіту про рух грошових коштів.

47. Аналіз звіту про власний капітал.

48. Аналіз консолідованої звітності

49. Фінансове планування в системі фінансового менеджменту

50. Методи фінансового прогнозування та планування.

51. Бюджетування та його сутність.

52. Стратегічне планування на підприємстві.

53. Поточне фінансове планування на підприємстві.

54. Зміст і завдання антикризового фінансового управління підприємством.

55. Методи прогнозування банкрутства підприємства.

56. Фінансова санація підприємства як елемент антикризового управління.

57. Методи фінансування санації підприємства.

58. Реструктуризація в системі антикризового фінансового управління підприємством.

59. Оцінка ефективності антикризового фінансового управління

60. Страхування та диверсифікація ризиків

Перелік рекомендованої літератури:

1. Бланк И. А. Финансовый менеджмент : учебный курс / И. А. Бланк. - К. : Эльга ; К. : Ника Центр, 2005. - 653 с.

2. Бригхем Юджин Финансовый менеджмент: Полн. курс : [Учеб. пособие для вузов по экон. специальностям]: В 2 т./Юджин Бригхем, Луис Гапенски; Пер. с англ. под ред.: В.В.Ковалев; Ин-т "Экон. шк.", С.-Петерб. ун-т экономики и финансов, Гос. ун-т - Высш. шк. экономикиТ. 2 :, 2004 . -668 c.

3. Ван Хорн Д.К. Вахович Д.М. Основы финансового менеджмента: [Пер. с англ.]/Джеймс К. Ван Хорн, Джон М. Вахович (мл.) . -11-е изд.. -М. :Вильямс, 2001. -988 c.

4. Кірейцев Г.Г. Фінансовий менеджмент: [Навч.посіб.для студ.вищ.навч.закл.]/Кірейцев Г.Г. . -2-ге вид., перероб.та допов.. -К.: ЦУЛ, 2002. -495 c.

5. Поддєрьогін А.М. Білик М.Д. Буряк Л.Д. Фінанси підприємств: Підручник/[А. М. Поддєрьогін, М. Д. Білик, Л. Д. Буряк та ін.]; Кер. авт. кол. А. М. Поддєрьогін; Київ. нац. екон. ун-т . -4-е вид., перероб. і допов. -К. :КНЕУ, 2002. -571 c.

6. Поддєрьогін А.М. Білик М.Д. Буряк Л.Д. Фінансовий менеджмент: Підручник/[А. М. Поддєрьогін, М. Д. Білик, Л. Д. Буряк та ін.]; Кер. авт. кол. А. М. Поддєрьогін; Київ. нац. екон. ун-т. -К. :КНЕУ, 2005. -536 c.

7. Савчук В.П. Практическая энциклопедия. Финансовый менеджмент/В.П.Савчук. -К. :Максимум, 2005. -881 c.

8. Ситник Л.С. Фінансовий менеджмент: Навч. посіб. для студ. екон. спец. вищ. навч. закл./Л.С.Ситник;Донец. нац. ун-т. -Донецьк :ДонНУ, 2005. -367 c.

9. Стоянова Е.С. Крылова Г.Б. Балабанов И.Т. Финансовый менеджмент: теория и практика: [Учеб. для вузов по спец. "Финансы и кредит", "Менеджмент", "Бухгалт. учет и аудит"/Стоянова Е.С., Крылова Т.Б., Балабанов И.Т. и др.]; Под ред.: Е.С.Стоянова; Финансовая акад. при Правительстве РФ, Акад. менеджмента и рынка, Ин-т финансового менеджмента . -5-е изд., перераб. и доп. -М. :Перспектива, 2003. -655 c.

10. Шелудько В.М. Фінансовий менеджмент: Підруч. [для вищ.навч.закл.]/В.М.Шелудько. -К. :Знання, 2006. -439 c.