60 Вопрос

Валютный контроль - деятельность государства в лице органов и агентов валютного контроля, направлена на обеспечение и соблюдение валютного законодательства при осуществлении валютного законодательства

Вал.контроль осуществляют:

1. Правительство- Оно обеспечивает координацию деятельности в области валютного контроля федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля, а также их взаимодействие с Центральным банком Российской Федерации. Оно обеспечивает взаимодействие не являющихся уполномоченными банками профессиональных участников рынка ценных бумаг, таможенных и налоговых органов как агентов валютного контроля с Центральным банком Российской Федерации.

2. Органы и агенты вал контроля

Органы валютного контроля ЦБ- контроль за кредитными организации и валютными биржами Росфиннадзор – контролирует резидентов и нерезидентов.

Агенты валютного контроля Уполномоченные банки Профессиональные участники рынка ценных бумаг Таможенные органы Налоговые органы (получают инфу о счетах открытых резидентами на территории иностр гос-в) Государственная корпорация «Внешэкономбанк»

Общие Права:

1 проводить проверки соблюдения актов валютного законодательства- только законов и актов органов вал регулирования (ЦБ и Правительства),полноты достоверности учета и отчетности по валютным операциям.

2 имеют право запрашивать и получать документы, связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Срок представления- не менее 7 рабочих дней.

3. Составляют протоколы об адм правонарушениях

Общие Обязанности - Сохранять банковскую тайну

Права органов вал контроля: выдают предписания об устранении вывленных правонарушений. Применяют меры ветственности (санкции на резидентов и нерезидентов только росфиннадзор)

Права агентов: запрашивают и получают документы, связанные с проведением валютных операций. Уполномоченные банки передают таможенным и налоговым органов информацию, необходимую им для проведения валютного контроля

Ответственность за нарушение бюджетного законодательства.

Нет единой точки зрения.

Относительно правовой природы нарушения валютного законодательства 2 точки зрения:

1 это финансовые правонарушения, которые влекут финансово- правовую ответственность

2 за нарушение валютного законодательства наступает административная, уголовная и гражданско-правовая ответственность.

Закон о вал регулировании делит субъектов на 2 группы:

1. Органы и агенты вал контроля, их должностные лица.

2. Резиденты и нерезиденты.

Фз не содержит состава правонарушений и санкций за такие правонарушения.

Нарушение валютного законодательства- нарушение резидентами и нерезидентами положений актов валютного законодательства и актов органов валютного контроля.

Ответственность за данное нарушение установлено:

- УК- ст 193- требования о репатриации (невозвращение в крупном размере из-за границы средств в иностр валюте. Крупный размер – 30 миллионов руб)

- КОАП (нарушение вал зак-ва РФ и актов органов вал регулирования) К отв-ти привлекают Росфиннадзор, его территориальные подразделения - Гражданская ответ-ть. Дискуссия. ГК – статья о недействительности сделок. Суханов считает что двухсторонняя реституция не мера ответственности, так как не влечет неблагоприятные последствия. Поэтому говорить о гражданско правовой отв-ти нельзя..

При сделке, совершенной с целью, противной основам правопорядка, применяются меры ГП- отв.:

1. Взыскание полученного по сделке в доход государства: при наличии умысла у обеих сторон. При наличии умысла у одной стороны такой сделке все полученное должно быть возвращено другой стороне, а полученное последней взыскивается в доход РФ.

2. С целью противной основам правопорядка – например факт совершения преступления, адм проступка. Поэтому гр-пр отв-ть вторична от уголовной и административной.