1 Расчет статей затрат на 1 кВт·ч электроэнергии цеха

Плата за 1кВт·ч для предприятия согласно существующего тарифа Гомельэнерго составляет:

С_зн = 442,6 руб,

согласно декларации об уровне тарифов на электрическую энергию, отпускаемую республиканскими унитарными предприятиями электроэнергетики ГПО «Белэнерго» для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей с 20 августа 2010г. согласно источнику информации [1]

Штат электротехнической службы цеха рассчитывается с учётом определения годового объёма работ на обслуживание и ремонту эксплуатируемого электрооборудования.

Для того чтобы рассчитать общий годовой объём ремонтных работ, необходимо определить, какое количество электрооборудования подлежит ежегодному капитальному ремонту. Этот расчёт следует производить используя нормативы продолжительности межремонтных периодов и ремонтных циклов энергетического оборудования. При этом следует учитывать, что капитальный ремонт включает в себя средний и средне-малый ремонт, и для расчёта следует брать меньшее число ремонтов на число средних, а средних на число капитальных.

Для определения общего числа объёма ремонтных работ принимается среднее количество ремонтов для всех видов электрооборудования в год.

n_м – 2 n_с – 1,5 n_к – 0,15

Нормы времени на одну ремонтную единицу электротехнического оборудования по электрослесарным работам принимаем по ППР (проект производства работ).

1. Малый ремонт 1 час (N_м = 1)

2. Средний ремонт 5часов (N_с = 5)

3. Капитальный ремонт 11 часов (N_к = 11)

Определяем суммарные затраты времени на все виды работ в норма/часах.

Т_р =_r(N_м · n_м + N_м · n_м + N_м · n_м) (1)

где _r – сумма ремонтных единиц.

Т_р = 29(1 · 2 + 5 · 1,5 + 11 · 0,15) = 323,35 н/ч

Р₁ = (2) Где Ф_р – годовой фонд рабочего времени одного рабочего и

равен 2023 · 0,9 = 1820 часов

2023 – число рабочих часов в 2012 году согласно Постановлению Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь 1октября 2011 г. N 135 "Об установлении расчетной нормы рабочего времени на 2012 год" [5].

0,9 – коэффициент, учитывающий неявки рабочих по уважительным причинам.

К - коэффициент производительности труда или переработки 1,1 = 10%.

Р₁ =  0,123 человек.

Определяем число электриков для межремонтного обслуживания:

Р₂= (3)

Где N₂ – норма на одного рабочего (ремонтных единиц), N₂ = 15

С – число смен работы оборудования.

Р₂ = = 5,8чел

Общее число электриков

Р=Р₁+Р₂ (4)

Р = 0,123 + 5,8 = 5,923  6 человек.

Для расчёта общего числа электриков можно использовать укрупненные данные – количество рабочих для обслуживания объекта на 1000кВт устанавливаемой мощности – 7 человек.

Р =  1.75=2человека,

т.е. в три смены должны работать 8 работников.

Принимаем общее число электромонтёров 8 человек, , так как такое количество рабочих достаточно для обслуживания оборудования на 250кВт в три смены четырьмя бригадами.

Для руководящей работы в цех устанавливаем следующую должность и разряд ИТР по укрупненным данным.

Энергетик – 20 разряд К_т = 4,68

Устанавливаем разряды рабочих:

4 электромонтера - 3 разряда К_т = 1, 35

3 электромонтера - 4 разряда К_т = 1, 57

1 электромонтера - 5 разряда К_т = 1,73

Д ля расчета фонда заработной платы необходимо установить оплаты труда рабочих и составить трехбригадный график работы.

Таблица 1 Трехбригадный график

Смены

Часы работы

Числа месяца

1/17

2/18

3/19

4/20

5/21

6/22

7/23

8/24

9/25

10/26

11/27

12/28

13/29

14/30

15/31

16/32

1 2 3 Отдых

0-8 8-16 16-24

А

А

А

А

Б

Б

Б

Б

В

В

В

В

Г

Г

Г

Г

В

Г

Г

Г

Г

А

А

А

А

Б

Б

Б

Б

В

В

В

Б

Б

В

В

В

В

Г

Г

Г

Г

А

А

А

А

Б

Б

Г

В

Б

Б

А

Г

В

В

Б

А

Г

Г

В

Б

А

А

Определяем заработную плату для электротехнической службы цеха.

Так как труд работников электротехнической службы цеха нельзя проанализировать, то для всех работников применяется повременно-премиальная заработная плата (ППЗП).

Определяем часовую тарифную ставку (ЧТС) для работников. Часовая тарифная ставка рассчитывается по формуле:

(5)

где, Т_ср = =168,58 часов

Определяем среднюю часовую тарифную ставку (ЧТС_ср) для работников:

ЧТС_ср=ЧТС/n (6)

ЧТС_ср = (4*1126,12+3*1309,64+1*1443,11)/8 = 1234,56 руб/ч

Р_ср =Н_р + (ЧТС_ср – МТС) / (БТС- МТС) (7)

Где Н_р - минимальный квалификационный разряд;

МТС — минимальная тарифная ставка;

БТС— большая тарифная ставка

Р_ср =3 + (1234,56 – 1126,12) / (1443,11- 1126,12)=3,34

Сумма з/п. по тарифу рассчитывается по формуле:

(8)

С умма з/п. электромонтера третьего разряда

Сумма з/п. электромонтера четвертого разряда

Сумма з/п. электромонтера пятого разряда:

Сумма з/п. энергетика:

Премии рассчитываются по формуле:

(9)

Премия электромонтера третьего разряда:

Премия электромонтера четвертого разряда:

Премия электромонтера пятого разряда:

Премия энергетика:

Доплаты бригадирам за руководство бригадой:

(10)

где, — если в бригаде до 10 человек, то доплата 10%, если в бригаде свыше 15 человек, то — 15%. Так как в бригаде 8 человек, значит %доплаты — 10%. Назначаем одного электромонтера пятого разряда бригадиром.

Доплаты за руководство бригадой:

Доплаты за работу в ночное время рассчитываются по формуле:

(11)

где, — годовой фонд рабочего времени в ночное время и равен:

Доплаты электромонтеру третьего разряда:

Доплаты электромонтеру четвертого разряда:

Доплаты электромонтеру пятого разряда:

Доплаты за работу в вечернее время рассчитываются по формуле:

(12)

Где — годовой фонд рабочего времени в вечернее время и равен:

Доплаты электромонтеру пятого, четвертого, третьего разрядов соответственно:

Определяем состав бригад:

Бригада А:

1чел. - 3 разряд, 1 чел. – 4 разряд.

Бригада Б:

1чел. - 3 разряд, 1 чел. – 4 разряд.

Бригада В:

1чел. - 3 разряд, 1 чел. – 4 разряд.

Бригада Г:

1чел. - 3 разряд, 1 чел. – 5 разряд.

Доплата за работу в праздничные дни:

Д_пi= ЧТС*n (13)

Бригада А:

Д_п3= 1126,12*(8+8+8+8+8+8+8+8)=72072 руб

Д_п4= 1309,64*(8+8+8+8+8+8+8+8)=83817 руб

Бригада Б:

Д_п3= 1126,12*(8+8+6+8+8+8+8+8)=69819 руб

Д_п4= 1309,64*(8+8+6+8+8+8+8+8)=81198 руб

Бригада В:

Д _п3= 1126,12*(8+6+2+8+8+8+6+8+8)= 69819 руб

Д_п4= 1309,64*(8+6+2+8+8+8+6+8+8)= 81198 руб

Бригада Г:

Д_п3= 1126,12*(2+8+8+8+2)=31531 руб

Д_п5= 1443,11*(2+8+8+8+2)= 40407 руб

Определяем размер прочих доплат по формуле:

(14)

Определяем основную ЗП:

ОЗП=∑ЗП+П_р+Д_р+Д_н+Д_в+Д_п+Д_пр+Д_в (15)

Бригада А:

ОЗП₃=2064178+825671+ + +72072+1444925=4825762руб

ОЗП₄= 2400570+960228+ + +83817+ =5612200руб

Бригада Б:

ОЗП₃=2064178+825671+ + +69819+1444925=4823509руб

ОЗП₄=2400570+960228+ + +81198+1680399=5609581руб

Бригада В:

ОЗП₃=2064178+825671+ + +69819+1444925=4823509руб

ОЗП₄=2400570+960228+ + +81198+1680399=5609581руб

Бригада Г:

ОЗП₃=2064178+825671+ + +31531+1444925=4785221руб

ОЗП₅= + + + + +40407+ =6396730руб

Для энергетика:

ОЗП₂₀=7155867+2862347+ =15027321руб

ОЗП=4825762+5612200+4823509+4823509+5609581+5609581+4785221+15027321+6396730=57513414руб.

Определяем дополнительную ЗП (10% от основной):

ДЗП_i= 0,1*ОЗП_i (16)

Бригада А:

Д ЗП₃= 0,1*4825762=482576руб

ДЗП₄= 0,1*5612200=561220руб

Бригада Б:

ДЗП₃= 0,1*4823509=482351руб

ДЗП₄= 0,1*5609581=560958руб

Бригада В:

ДЗП₃= 0,1*4823509=482351руб

ДЗП₄= 0,1*5609581=560958руб

Бригада Г:

ДЗП₃= 0,1*4785221=478522руб

ДЗП₅= 0,1*6396730=639673руб

Для энергетика:

ДЗП₂₀= 0,1*15027321=1502732руб

Определяем общую зарплату:

ОБЗП_i=ОЗП_i+ДЗП_i (17)

Бригада А:

ОБЗП₃=4825762+482576=5308338руб

ОБЗП₄=5612200+5612200=6173420руб

Бригада Б:

ОБЗП₃=4823509+482351=5305860руб

ОБЗП₄=5609581+560958=6170539руб

Бригада В:

ОБЗП₃=4823509+482351=5305860руб

ОБЗП₄=5609581+560958=6170539руб

Бригада Г:

ОБЗП₃=4785221+478522=5263743руб

ОБЗП₅=6396730+639673=7036403руб

Для энергетика:

ОБЗП₂₀= 15027321+1502732=16530053руб

Определяем основной фонд ЗП:

ОФЗП=5308338+6173420+5305860+5305860+6170539+6170539+5263743+7036403+16530053=63264755 руб.

Составляем таблицу фонда оплаты труда.

Составим таблицу устанавливаемого электрооборудования согласно источникам информации: станки, насосы, прессы, сварочный трансформатор- [12], силовой трансформатор – [14], осветитетельные и силовые щитки, коммутационная и защитная аппаратура – [10], двигатели – [8], счетчики электроэнергии – [9], светильники – [13], вентиляторы и печи [11].

Т аблица 3 Установленное электрооборудование

Наименование оборудования	Мощность, кВт.	Количество единиц, шт.	Цена одной единицы, руб.	Сумма, руб.	Сумма с НДС, руб.
Трансформаторы: ТМГ 250-10/0,4	250	2	13225800	26451600	31212888
Насос	5,5	5	94549	472745	557839
Пресс	12	1	20815424	20815424	24562200
Строгальный станок	5,5	5	36932481	184662405	217901638
Токарный станок	3	5	44833220	224166100	264515998
Сверлильный станок	3	7	11608602	81260214	95887052
Трубогибочный станок	5,5	1	20014830	20014830	23617499
Двигатели: АИР80А2 4АМ132S6 5АИ132S4 5АИ112М4 Крановый двигатель 1 Крановый двигатель 2 Крановый двигатель 3	1,5 5,5 7,5 5,5 3,5 5 10	1 2 2 2 1 2 1	281520 519585 1039642 812442 2807946 1785483 2645160	281520 1039170 2079284 1624884 2807946 3570966 2645160	332193 1226220 2453555 1917363 33113376 4213739 3121288
Сварочный трансформатор	6	4	384304	1537216	1813914
Печь сопротивления	35	2	39110580	78221160	92300968
Намоточный станок	0,75	1	14170500	14170500	16721190
Вентилятор	0,75 5,5	1 6	36186 24258	36186 145548	42699 171746
Светильники: ЛПП12-2*36	0,072	14	3378	94584	111609
Щит навесной ЩРН-12		3	51192	153576	181219
Щиток освещения: ОЩВ-9		1	1791115	179115	211355
Автоматич.выключ. АЕ 2043 АЕ 2016		32 1	12009 36215	384288 36215	453459 42733
Счетчик Меркурий 233 АRT		3	49124	147342	1738634
Провода: АПВ 3*2,5		80м	427	34160	173864
Кабель: АВВГ 3*2,5 АВВГ4*6		300м 450м	852 1350	255600 594000	301608 700920
Распределительный пункт: ПР		1	536113	536113	632613
Пускатели: ПМЛ 112		30	13168	395040	466147
Предохранители: ПН 2 ПН 2/300		40 1	3023 10864	120920 10864	142685 12820
Итого с учетом НДС 789354717

О пределяем дополнительные затраты энергосбережения.

• Затраты на основные и вспомогательные материалы:

(18)

= 17254024 руб.

• Косвенные налоги и обязательные отчисления, включаемые в затраты:

• отчисления в фонд социальной защиты:

О_ф.с.з.= (19)

О_ф.с.з. = =21510017 руб.

- на обязательное медицинское страхование 1% от ОФЗП:

О_ф.м..с.= (20)

О_ф.м.с. = =632648руб

• Затраты на потери электроэнергии в сетях и трансформаторах:

З_п=0,02С_эн*Р_р*Т_мах (21)

где Р_р – мощность,

С_эн – стоимость потребляемой электроэнергии.

З_п =0,02*442,6*300*8000=21244800 руб.

• Расчет затрат на содержание электрооборудования и технический ремонт

(22)

• Расчёт затрат на амортизацию оборудования

(23)

Производственная себестоимость равна сумме из калькуляции дополнительных затрат:

С/С=Офсз+З_п+3_ТР+3_АМ+О_ф.м.с.+ОБЗП (24)

С/С=57513414+5751341+632648+21510017+21244800+67095151+50518702=204906073 руб.

• Затраты на внепроизводственное обслуживание:

(25)

• Отчисления в инновационный фонд:

(26)

Полная себестоимость определяется по формуле:

С/С_п = С/С+ З_в.о.+О_и.ф. (27)

С/С_п=204906073+ +17254024+ =235478992 руб.

Сводим в калькуляцию затрат в таблицу №4.

Таблица №4. Калькуляция дополнительных затрат

Статьи затрат	%	Сумма
1. Основные и вспомогательные материалы		17254024
2. Основная заработная плата		57513414
3. Дополнительная заработная плата	10	5751341
4. Отчисления в фонд социальной защиты	34	21510017
5. Отчисления на обязательное медицинское страхование	1	632648
6. Затраты на потери эл. энергии в сетях и трансформаторах	2%СЭНР	21244800
7. Затраты на содержание эл. оборудования и технический ремонт	6,4%К	50518702
8. Затраты на амортизационные отчисления	8,5%К	67095151
9. Производственная себестоимость	ас	204906073
10. Затраты на в непроизводственное обслуживание	4%С/С
11. Отчисления в инновационный фонд	2,5%С/С
12. Полная себестоимость		235478992

Определяем дополнительную себестоимость 1 кВт/ч электроэнергии

(28)

Т_мах - количество часов в году

Определяем суммарную себестоимость 1 кВт/ч электроэнергии

∑С=С_ЭН+С_Д (29)

∑С=442,6+98,1=540,7руб/кВт*ч