Практичне завдання №9

Визначити результати інвентаризації, заповнити інвентаризаційний опис і звіряльну відомість: скласти кореспонденцію рахунків пов’язаних з регулюванням інвентаризаційних різниць:

1. Фактичні залишки

- лінолеум -38 кв.м

- паркет дубовий - 50кв. м

- цвяхи - 5кг.

- білило густотерте - 15 кг

2. Залишки за даними обліку

- лінолеум -38 кв.м - 1140 грн

- паркет дубовий - 55кв. м – 6050 грн

- цвяхи - 4кг. -20 грн

- білило густотерте - 18 кг -108 грн

№ п/п

Н/н

Ціна

Факт. наявність

За даними б/о

Результати інвентаризації

Примітки

Недостачі

Надлишки

К-сть

Сума

К-сть

Сума

К-сть

Сума

К-сть

Сума

Разом

Практичне завдання № 1.

Заповнити платіжне доручення.

Реквізити платіжного доручення:

Номер платіжного доручення — 741. Дата — 20 грудня 2013 р.

Платник — ЕК ДВНЗ «КНЕУ ім. В. Гетьмана»

• код (за ЄДРПОУ) — 04618613

• банк платника — ГУДКСУ у м. Києві

• код банку — 820019

• рахунок № 35223002000415

Одержувач — ДПІ у Святошинському р-ні ГУМіндох у м. Києві

• код (за ЄДРПОУ) — 38760467

• банк одержувача — ГУ ДКСУ у м. Києві

• код банку — 820019

• рахунок № 37190201002657

Сума платежу 6685,20 грн.

Призначення платежу: *;101;04618613КПКВК;2201150 КЕКВ2282 – 6685,20; Утриманий ПДФО з з-ти працівників за грудень 2013р;01-0632; термін сплати 20.12.2013р.

Д- т 104 К-т 364; Оприбуткування машин і обладнання що сплачені шляхом попередньої оплати

Д -т 104 К-т 675; Оприбуткування машин і обладнання,о сплачені після їх отримання

Д- т 106 К-т 364; опробуткування інструментів що перебувають на складі і в експлуатації ,що сплачені

Д -т 221 К-т 364; оприбуткування МШП, що перебувають на складі і в експлуатації ,що сплачені

Д -т 222 К-т 411; Отримані установою замовником МШП,від установи закупівельниа

Д- т 233 К-т 364; оприбуткування медикаментів і ..,що сплачені шляхом попередньої оплати

Д -т 234 К-т 675; Оприбуткування господарських матеріалів і…,що сплачені після їх отримання

Д -т 301 К-т 321;отримання в касу готівки в нац. валюті з реєстраційних рахунків

Д -т 301 К-т 362;повернення підзвітною особою залишку до каси установи в нац. валюті

Д- т 301 К-т 364; надходження в касу нас валюти від дебіторів

Д -т 301 К-т 712;отримання спонсорських благод внесків та інших гуманітарних допомог

Д -т 302 К-т 362. повернення підзвітною особою залишку до каси установи в інозм валюті

Д -т 302 К-т 364;надходження в касу інвалюти від дебіторів

Д- т 318 К-т 364; зарахована інозм валюта на поточній рахунок

Д -т 318 К-т 442;нарахована курсова різниця на … на валютному ринку за збільшення курсу

Д -т 321 К-т 701;асигнування с ДБ на реєстраційний рахунок

Д -т 331 К-т 321.оприбуткування бланків суворої звітності

Д -т 362 К-т 301;видано під звіт цай валюту

Д -т 363 К-т 301;віднесення на рахунки винних осіб виявлених нестач гр. коштів в касі

Д- т 364 К-т 711;надходження плати за послуги (за оренду майна)БУ

Д -т 364 К-т 741;нарахування ынших доходыв БУ

Д -т 401 К-т 131-133;знос НА

Д -т 401,131 К-т 105; списання ТЗ Д -т 411 К-т 221;списання мшп які стали непридатними Д- т 431 К-т 364; списання суми деб. Заборгованості по завершенні терміно позовної давності Д -т 441 К-т 23;оцінювання матеріалів і продуктів харчування Д- т 661 К-т 301; видано з\п з каси

Д -т 661 К-т 641;утримання ПДФО з з\п Д- т 662 К-т 301; видано стипендію в нац. валюті Д- т 662 К-т 641; утримано із стипендії податок на інші утримання Д- т 662 К-т 666; утримано із стипендії податок(проф.. внесок) Д- т 674 К-т 662; нарахованя допомога студенту Д -т 701 К-т 431;списується остаточними оборотами отримані за пот. Р-ками асигнування з ДБУ Д -т 711 К-т 432.списується \\-\\ доходи за коштами, отриманими як плата за послуги Д- т 801 К-т 232; списання використаних продуктів харчування на підставі підтвердження док-тів Д- т 801 К-т 233; списання використаних медикаментів і..\\-\\ Д -т 801 К-т 234;списання використаних госп. Матеріалів і...\\-\\

Д- т 802 К-т 661; нараховано з\п з місц. Б-ту Д- т 811 К-т 232; списання нестач, витрат на псування продуктів харчування Д- т 811 К-т 233; \\-\\ медикаментів Д- т 811 К-т 234; \\-\\ госп. матеріалів Д -т 811 К-т 331;здійснення видатків за гр.. док-тами в нац. валюті Д -т 811 К-т 362.прийняття і затвердження звіту про використаний аванс Д -т 811 К-т 364. списана за факт. Видатками отримані послуги, виконані роботи Д- т 811 К-т 661; нарахована з\п за рах спец фонду Д -т 811 К-т 675;здійсн. Видатків за рах коштів отриманих як плата за послуги Д -т 821 К-т 675здійсн(оприбутк) витрат виробничих (навч) майстерень