Раздел II
РАСЧЁТНО-АНАЛИТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ
2. Расчётно-аналитическая часть 2.1. Расчёт необходимых средств на
оплату труда персонала ООО «Ойл Строй»
Численность и профессиональный состав работников организации, расчёт необходимых средств на оплату труда
Информация о персонале |
В месяц, руб. |
|
В год, руб. |
Отчислени |
||||
|
Штатных |
|
Премия, |
|
Премия, |
|
||
Подразделение |
З/п, руб |
З/п, руб |
ФОТ, руб. |
я в ПФР, |
||||
Ед. |
руб |
руб |
||||||
|
|
|
|
руб. |
||||
РУКОВОДЯЩИЙ |
|
|
|
|
|
|
||
3 |
120 000 |
24 000 |
1 440 000 |
288 000 |
1 728 000 |
345 600 |
||
СОСТАВ |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
||
ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ |
14 |
194 000 |
6 800 |
3 240 000 |
112 800 |
5 239 200 |
1 047 840 |
|
БЛОК |
||||||||
5 |
78 000 |
7 800 |
1 188 000 |
118 800 |
1 861 200 |
372 240 |
||
КОММЕРЧЕСКИЙ БЛОК |
||||||||
|
ИТОГО ПО ПРЕДПРИЯТИЮ |
|
|
8 828 400 1 765 680 |
||||
Часть работников производственного блока ООО «Ойл Строй» находятся на смешанной форме оплаты труда, остальные – на повременной (окладной);
Отчисления в ПФР – 20%, согласно ФЗ «О страховых взносах…» от 24.07.2009 №212-ФЗ;
Премия – 20% для руководящего состава и рабочих высоких категорий, остальные – от 0 до 10%.
2. Расчётно-аналитическая часть 2.2. Имущественный комплекс ООО «Ойл Строй»
|
ЧАСТЬ ИМУЩЕСТВЕННОГО КОМПЛЕКСА |
Стоимость, руб. (год) |
РАЗДЕЛ 1. |
ЗЕМЕЛЬНЫЕ УЧАСТКИ, ЗДАНИЯ, СООРУЖЕНИЯ, |
480 000,00 |
РАЗДЕЛ 2. |
ОБРУДОВАНИЕ, ИНВЕНТАРЬ, МАШИНЫ |
6 529 500,00 |
РАЗДЕЛ 3. |
ПРАВА ТРЕБОВАНИЯ, ДОЛГИ, ВЗНОСЫ |
9 634 200,00 |
|
ИТОГО ПО ПРЕДПРИЯТИЮ |
16 643 700,00 |
Имущественный комплекс ООО «Ойл Строй» формируется из всех видов его имущества, предназначенных для ведения его деятельности.
Элементы имущественного комплекса ООО «Ойл Строй», находящиеся на балансе, частично являются его уставным капиталом – то есть часть имущественного комплекса, находящаяся в собственности организации, была приобретены и передана в собственность ООО «Ойл Строй» её учредителями.
2. Расчётно-аналитическая часть 2.2. Расчёт сметы строительства
Расчёт сметы строительства АЗС в ООО
«Ойл Строй» осуществляется по следующим разделам:
Подготовка территории под строительство АЗС;
Разработка котлована;Устройство фундаментов;
Монтаж оборудования АЗС (подземная часть);
Засыпка котлована;Прочие работы;
Монтаж надземной части АЗС;Установка электрики;Оборудование АЗС.
Смета на строительс тво АЗС
Затраты на |
Материальн |
работы |
ые затраты |
2. Расчётно-аналитическая часть 2.3. Расчёт сметы строительства
Расчёт материальных затрат по этапам строительства
Раздел
Раздел 1. Подготовка территории под строительство АЗС
Раздел 2. Разработка котлована
Раздел 3. Устройство фундаментов
Раздел 4. Монтаж оборудования АЗС (подземная часть)
Раздел 5. Прочие работы
Раздел 6. Засыпка котлована
Раздел 7. Монтаж надземной части АЗС
Раздел 8. Электрика 
Раздел 9. Оборудование АЗС
ИТОГО МАТЕРИАЛЬНЫЕ ЗАТРАТЫ
Итого, руб.
6 556 262,40 
0,00
531 454,93
8 397,90
0,00
125 283,84
626,06
8 283,75
7 183 000,00
14 413
308,88
Расчёт стоимости строительных работ по этапам строительства
Раздел
Раздел 1. Подготовка территории под строительство АЗС
Раздел 2. Разработка котлована
Раздел 3. Устройство фундаментов
Раздел 4. Монтаж оборудования АЗС (подземная часть)
Раздел 5. Прочие работы
Раздел 6. Засыпка котлована
Раздел 7. Монтаж надземной части АЗС
Раздел 8. Электрика 
Раздел 9. Оборудование АЗС 
ИТОГО ПО РАБОТАМ
Итого, руб.
31 954,47
178 350,92
37 274,01
79 270,32
293 220,23
19 319,00
29 515,20
2 672,96
0,00
671 577,11
2. Расчётно-аналитическая часть 2.3. Расчёт сметы строительства
Подытожив информацию из двух разделов по расчёту стоимости, получаем сводную информацию по себестоимости строительства АЗС, а также 1 кв.м. постройки.
ЭЛЕМЕНТЫ ЗАТРАТ |
Стоимость, руб. |
|
МАТЕРИАЛЬНЫЕ ЗАТРАТЫ |
14 413 308,89 |
|
ЗАТРАТЫ НА СТРОИТЕЛЬНЫЕ РАБОТЫ |
671 577,09 |
|
ПРОЧИЕ ЗАТРАТЫ (ЗИМНЕЕ УДОРОЖАНИЕ, НЕПРЕДВИДЕННЫЕ |
452 546,58 |
|
РАСХОДЫ) 3% |
||
|
||
ИТОГО ПО ОБЪЕКТУ |
15 537 432,56 |
|
СЕБЕСТОИМОСТЬ 1 КВ. М. РАБОТ ПО ОБЪЕКТУ |
10 358,29 |
2. Расчётно-аналитическая часть 2.4. Общегодовые расходы ООО «Ойл Строй»
№ |
ЭЛЕМЕНТЫ ЗАТРАТ |
СУММА (руб.) |
|
Производственная деятельность |
|
1 |
Возведение АЗС (3 объекта) |
46 612 297,68 |
|
Содержание персонала |
|
2 |
ФОТ годовой |
8 828 400,00 |
3 |
Отчисления в ПФР |
1 765 680,00 |
|
Содержание имущества |
|
4 |
Амортизация имущества (свыш. |
48 000,00 |
40 т. руб.) |
||
5 |
Аренда офисного помещения |
480 000,00 |
6 |
Коммунальные услуги |
60 000,00 |
|
Бизнес |
|
6 |
Вступительный взнос в |
300 000,00 |
компенсационный фонд СРО |
||
7 |
Страхование гражданской |
5 000,00 |
ответственности на 1 год |
||
8 |
Ежемесячный членский взнос |
60 000,00 |
9 |
Реклама |
150 000,00 |
|
Другое |
|
10 |
Прочие расходы в течение года |
100 000,00 |
|
ИТОГО ЗА ГОД, руб. |
58 409 377,68 |
Чтобы рассчитать 
себестоимость годового выпуска продукции с учётом плановых показателей, 
производится умножение 
стоимости строительства 1 объекта на плановое 
количество возведённых за 
календарный год АЗС с учётом других расходов компании за первый год её работы.
Предполагается, что за 1 календарный год ООО «Ойл Строй» возводит три типовые АЗС.
2. Расчётно-аналитическая часть 2.5. Основные финансово-экономические
показатели детальности ООО «Ойл Строй»
№ |
Финансово-экономический показатель за год |
Значение |
1 |
Выручка от реализации продукции, руб. |
75 000 000,00 |
2 |
ФОТ годовой, руб. |
8 828 400,00 |
3 |
Кол-во занятых, чел. |
22 |
4 |
Средняя заработная плата, руб. |
23 000,00 |
5 |
Отчисления в ПФР |
1 765 680,00 |
6 |
Амортизационные отчисления, руб. |
48 000,00 |
7 |
Количество возведённых АЗС, шт. |
3 |
8 |
Площадь АЗС, м.кв. |
1 500,00 |
9 |
Себестоимость 1 АЗС, руб. |
15 537 432,56 |
10 |
Себестоимость 1 кв. м. АЗС, руб. |
10 358,29 |
11 |
Цена 1 АЗС, руб. |
25 000 000,00 |
12 |
Затраты за год всего, руб. |
58 409 377,68 |
13 |
НДС (По УСН - 6% от дохода), руб. |
4 500 000,00 |
14 |
Валовая прибыль, руб. |
28 387 702,32 |
15 |
Чистая прибыль, руб. |
12 090 622,32 |
2. Расчётно-аналитическая часть 2.5. Расчёт рентабельности деятельности компании
Рассчитаем уровень рентабельности с учётом всех расходов организации за год по формуле:
Где:
Р – рентабельность, %; Пчист – чистая прибыль; В – выручка;
Таким образом, рентабельность деятельности ООО «Ойл Строй» за первый год работы можно определить в 16%, что является достаточно перспективным показателем, который, однако не может считаться высоким.
2. Расчётно-аналитическая часть 2.6. Исследование путей повышения рентабельности строительства
Краткосрочный период:
Наладка поставки сырья; поиск выгодных предложений по рынку; заключение договоров с поставщиками сырья и услуг;
Пересмотр концепции в области кадров в случае наличия предпосылок к перерасходу средств на содержание персонала.
Среднесрочный период:
Расширение парка спец.техники организации, приобретение часто используемых машин (кранов, бульдозеров, самосвалов и т. д.).
Долгосрочный период:
Ориентация на реструктуризацию предприятия в акционерное общество; переход на договорную основу взаимодействия с крупными компаниями;
Пересмотр концепции бизнеса; расширение сферы деятельности в области дорожного сервиса – строительство придорожных кафе, хостелов, магазинов и др.; слияние, поглощение или сотрудничество с другими компаниями в области.