Выписка из документов по начислению заработной платы за декабрь, рабочих дней 24.

ФИО

Таб. №

Должность

Оклад, руб.

Отработано, дней

Количество иждивенцев

Совокупный доход с начала года

Нестерова Г.И.

008

Директор

5000

24

2

63000

Захаров С.П.

009

Зам. директора

4200

14

1

52000

Иванов П.П.

010

Экспедитор

2000

20

2

18000

Соколов А.П.

011

Гл. бухгалтер

4000

24

-

40000

Ильина С.С.

012

Кассир

1500

24

1

16000

ФИО

Таб. №

Разряд

Часовая тарифная ставка

Отработано, часов

Кол-во иждивенцев

Совокупный доход с начала года

Стаж, лет

Фадин К.С.

2004

5

43

120

1

22000

3

Полищук Р.М.

2005

4

30

144

2

16000

2

Малахова С.А.

2006

6

52

144

2

60000

7

Дата

Содержание хозяйственной операции

Дт

Кт

Сумма,

руб.

01.12

Удержан из заработной платы Иванова П. П. остаток неиспользованной подотчетной суммы

70

71

500

02.12

Приходный кассовый ордер №1001 Внесен в кассу остаток неиспользованной подотчетной суммы от Захарова С. П.

50

71

9 500

02.12

Сдана на склад готовая продукция (приложение 3):

- хлеб ржаной, 100 шт.

- хлеб пшеничный, 140 шт.

43

43

20

20

980

1 162

03.12

Реализована продукция покупателю за наличный расчет:

- хлеб ржаной, 5 тн.

- хлеб пшеничный, 7 тн.

62

62

90.1

90.1

67 375

80 080

03.12

Выручка от покупателя получена на расчетный счет

51

62

147 455

05.12

Списаны командировочные расходы по авансовому отчету 15 Нестеровой Г. И.:

- два билета на самолет 6 000 руб.,

НДС;

- квитанция гостиницы 1 600 руб.,

в т.ч. НДС;

- суточные 6 дней, 100 руб.

26

19

26

19

26

71

71

71

71

71

6 000

1 080

1 376

244

600

05.12

Принят к вычету НДС по командировочным расходам

68

19

1 324

06.12

Акцептован счет от ОАО «Мелькорм»:

- мука пшеничная 14 тн., по цене 3,5 руб./кг.

НДС;

- мука ржаная 12 тн., по цене 3,7 руб./кг.

НДС

15

19

15

19

60

60

60

60

49 000

4 900

44 400

4 440

06.12

Акцептован счет 145 от ООО «Груз» за доставку муки 4 720 руб.,

в т.ч. НДС

15

19

76

76

4 000

720

06.12

Оприходована мука по учетным ценам:

- мука пшеничная 14 тн., по цене 3,0 руб./кг.

- мука ржаная 12 тн., по цене 4,0 руб./кг.

10

10

15

15

42 000

48 000

06.12

Списано превышение фактической себестоимости муки над ее учетной ценой

16

15

7 400

06.12

Оплачен счет ОАО «Мелькорм»

60

51

102 740

06.12

Принята к вычету сумма НДС

68

19

10 060

07. 12

Получено с расчетного счета по приходному кассовому ордеру №1003 на выплату заработной платы за ноябрь

50

51

12 000

07.12

Приобретен автомобиль «Газель» (приложение 4) 177 000 руб.

в т.ч. НДС

08

19

60

60

150 000

27 000

07.12

На основании акта приемки-передачи 21 принят к учету автомобиль «Газель»

01

08

150 000

07.12

Перечислены с расчетного счета денежные средства в счет оплаты автомобиля «Газель»

60

51

177 000

07.12

Принят к вычету НДС

68

19

27 000

08.12

Выдана заработная плата за ноябрь по платежной ведомости №19

70

50

10 500

08.12

Депонирована заработная плата

70

76.4

1 500

09.12

Внесена на расчетный счет депонированная заработная плата

51

50

1 500

09.12

Отпущена мука в производство:

- мука пшеничная 8 тн. по цене 3,0 руб./кг

- мука ржаная 10 тн. по цене 4,0 руб./кг.

20

20

10

10

24 000

40 000

10.12

Списана, в связи с моральным износом упаковочная линия, сумма начисленной амортизации 21 тыс.руб.

- списана первоначальная стоимость;

- списана сумма начисленной амортизации;

- списана остаточная стоимость

01.выб

02

91.2

01

01.выб

01

25 000

21 000

4 000

10.12

Выявлена недостача материалов не сумму 1 200 руб., рыночная стоимость 1 800 руб., акт инвентаризации МПЗ №23, норма естественно убыли 3%:

- в пределах нормы естественной убыли;

- сверх нормы естественной убыли

94

94

10

10

54

1 146

11.12

Сумма недостачи отнесена на виновное лицо по решению руководителя и удержана из заработной платы

73.2

70

94

73.2

1 146

1 146

11.12

Списана недостача материалов в пределах нормы естественной убыли

20

94

54

11.12

Доначислена заработная плата Полищук Р. М., за разборку упаковочной линии

91.2

70

1 300

11.12

Начислены социальные взносы от заработной платы по разборке упаковочной линии

91.2

69

442

13.12

Оприходованы запасные части, полученные в результате демонтажа упаковочной линии

10.5

91.1

10 000

13.12

Акцептован счет транспортной организации ООО «Перевозки» за вывоз лома от демонтажа упаковочной линии 1 200 руб.,

в т.ч. НДС

91.2

19

76

76

1 017

183

13.12

Оплачен счет ООО «Перевозки»

76

51

1 200

13.12

Отражен финансовый результат от списания упаковочной линии

91.9

99

3 241

13.12

Принят к вычету НДС

68

19

183

15.12

Приобретена упаковочная линия по счет-фактуре 98 от ЗАО «Прибор» за 118 000 руб.,

в т.ч. НДС

08

19

60

60

100 000

18 000

15.12

Перечислено ЗАО «Прибор» за упаковочную линию

60

51

118 000

15.12

Акцептован счет 168 транспортной организации ООО «Груз» за доставку и монтаж упаковочной линии:

- стоимость услуг 10 000 руб.,

- НДС 1 800 руб.

08

19

76

76

10 000

1 800

15.12

Принята к вычету сумма НДС

68

19

19 800

15.12

Оприходована упаковочная линия по акту приемки-передачи 22

01

08

110 000

15.12

Начислена амортизация по основным средствам предприятия:

- здание управления;

- основные средства, предназначенные для использования в основном производстве

26

20

02

02

4 776

17 973

16.12

Отпущено со склада в производство:

- мука пшеничная 6 тн. по цене 3,0 руб./кг.

- дрожжи 0,2 тн. по цене 10,0 руб./кг

20

20

10

10

18 000

2 000

16.12

Акцептован счет 207 от ЗАО «Алтаймука» на сумму 108 900 руб.,

в т.ч. НДС:

- мука пшеничная 10 тн.

- мука ржаная 15 тн.

15

19

60

60

99 000

9 900

16.12

Акцептован счет 173 от ООО «Груз» за доставку муки 10 620 руб.,

в т.ч. НДС

15

19

76

76

9 000

1 620

16.12

Оприходована мука по учетным ценам:

- мука пшеничная 10 тн., по цене 3,0 руб./кг.

- мука ржаная 15 тн., по цене 4,0 руб./кг.

10

10

15

15

30 000

60 000

16.12

Списано превышение фактической себестоимости муки над ее учетной ценой

16

15

18 000

16.12

Принят к вычету НДС

68

19

11 520

16.12

Оплачен счет ЗАО «Алтаймука»

60

51

108 900

20.12

Погашена задолженность перед ООО «Груз» платежным поручением

76

51

27 140

21.12

Расходный кассовый ордер №1012 Выдано Соколову А. П. на хозяйственные нужды

71

50

4 000

25.12

Начислена заработная плата АУП за декабрь:

- Нестерова Г. И. 5 000 руб.;

- Захаров С. П. 2 450 руб.;

- Иванов П. П. 1 666,67 руб.;

- Соколов А. П. 4 000 руб.;

- Ильина С. С. 1 500 руб.

26

70

14 616,67

26.12

Начислена заработная плата бригаде №1:

- Фадин К. С. 5 160 руб.;

- Полищук Р. М. 4 320 руб.;

- Малахова С. А. 7 488 руб.

20

70

16 968

26.12

Начислено пособие по временной нетрудоспособности 10 дней Фадину К. С., доход за расчетный период 28 000 руб., за аналогичный период прошлого года доход составил 35 000:

- за счет средств работодателя;

- за счет средств ФСС

20

69

70

70

427,08

996,52

26.12

Начислены отпускные зам.директора за 10 дней, доход за расчетный период 68 000 руб.

26

96

96

70

1 927,44

26.12

Удержан НДФЛ с суммы отпускных зам.директора

70

68

250,57

26.12

Удержан НДФЛ АУП

70

68

1 111,5

26.12

Удержан НДФЛ Бригады №1

70

68

1 451,84

26.12

Перечислена с расчетного счета заработная плата работникам АУП

70

51

13 505,17

26.12

Перечислена с расчетного счета заработная плата работникам Бригады №1

70

51

15 516,16

26.12

Перечислена с расчетного счета сумма отпускных

70

51

1 676,87

26.12

Начислены социальные взносы от заработной платы работников АУП

26

69

4 969, 67

26.12

Начислены социальные взносы от заработной платы работников бригады №1

20

69

5 769,12

26.12

Принято по приходному ордеру 104 от ОАО «Мелькорм»:

- мука пшеничная 12 тн., по цене 3,5 руб./кг.

НДС.

15

19

60

60

42 000

4 200

26.12

Акцептован счет 194 от ООО «Груз» за доставку муки 4 130 руб.,

в т.ч. НДС

15

19

76

76

3 500

630

26.12

Оприходована мука по учетным ценам:

- мука пшеничная 10 тн., по цене 3,0 руб./кг.

10

15

30 000

26.12

Списано превышение фактической себестоимости муки над ее учетной ценой

16

15

15 500

26.12

Оплачен счет ОАО «Мелькорм»

60

51

46 200

26.12

Оплачен счет ООО «Груз» за доставку материалов

76

51

4 130

26.12

Принят к вычету НДС

68

19

4 830

27.12

Отпущено со склада в производство:

- мука пшеничная 10 тн. по цене 3,0 руб./кг.;

- прочие материалы на сумму 1 300 руб.

20

20

10

10

30 000

1 300

28.12

Акцептован счет 208 от «Энергосбыт» за отопление и освещение цеха и заводоуправления 7 200 руб.,

в т.ч. НДС

26

19

60

60

6 102

1 098

28.12

Оплачен счет от «Энергосбыт» за отопление

60

51

7 200

28.12

Принят к вычету НДС

68

19

1 098

28.12

Списано отклонение в стоимости материалов

20

16

40 900

28.12

Акцептован счет 209 от «Энергосбыт» за электроэнергию для технологических целей 15 600 руб.,

в т.ч. НДС

20

19

60

60

13 220

2 380

28.12

Оплачен счет от «Энергосбыт» за электроэнергию

60

51

15 600

28.12

Принят к вычету НДС

68

19

2 380

30.12

Списаны на себестоимость:

- ОХР

20

26

40 347,78

30.12

Уменьшена задолженность перед бюджетом по НДС

90.3

68

13 405

30.12

Списана себестоимость реализованной продукции

90.2

43

107 100

30.12

Определен финансовый результат от реализации продукции

90.2

99

26 950

30.12

Начислен налог на прибыль

99

68

6 038,2

30.12

Уменьшена задолженность перед государственными внебюджетными фондами

69

51

11 180,79

30.12

Уменьшена задолженность по налогам:

- НДС;

-НДФЛ;

- Налог на прибыль организации

68

68

68

51

51

51

13 405

2 813,91

6 038,2

30.12

Проведена реформация баланса

99

84

24 152,8