16. Пріоритетними завданнями служби менеджменту є:

Завдання ФМ:

• забезпечення формування ефективного портфелю фінансових ресурсів підприємства;

• визначення оптимальних напрямів використання фінансових ресурсів при взаємодії задач фінансової стратегії та фінансової тактики;

• моніторинг оптимізації грошових потоків підприємства в розрізі операційної, інвестиційної та фінансової діяльності;

• забезпечення максимізації видів фінансових результатів при мінімальних фінансових ресурсах;

• мінімізація фінансових ризиків.

17. Нормативне значення коефіцієнта ліквідності грошових потоків повинно бути: цей коефіцієнт повинний мати значення не нижче одиниці (перевищення одиниці буде генерувати зростання залишку грошових активів на кінець розглянутого періоду, тобто сприяти підвищенню коефіцієнта абсолютної платоспроможності підприємства).

18. Валовий грошовий потік являє собою: всю сукупність надходжень або витрат коштів у розглянутому періоді часу в розрізі окремих його інтервалів;

19. За принципом безперервності грошовий потік поділяється на: безперервний грошовий потік, дискретний грошовий потік.

20. Розрахунок чистого грошового потоку (ЧГП) здійснюється за формулою:

ЧГП= ПГП – НГП.

21. Згідно МСБО існує 2 методи розрахунку грошових потоків: прямий і непрямий. Відповідно до П(С)БО 4 в Україні використовується: прямий, непрямий

22. Коефіцієнт ліквідності грошового потоку (КЛгп) визначається за формулою:

23. Основними об’єктами оптимізації грошових потоків підприємства є:

Основними об'єктами оптимізації виступають:

• позитивний грошовий потік;

• негативний грошовий потік;

• залишок грошових активів;

• чистий грошовий потік.

24. Збільшення суми чистого грошового потоку підприємства досягається за рахунок:

• зниження суми постійних витрат;

• зниження рівня змінних витрат;

• здійснення ефективної податкової політики, що забезпечує зниження рівня сумарних податкових виплат;

• здійснення ефективної цінової політики, що забезпечує підвищення рівня прибутковості операційної діяльності;

• використання методу прискореної амортизації основних засобів;

• скорочення періоду амортизації використовуваних підприємством нематеріальних активів;

• продажу невикористовуваних видів основних засобів і нематеріальних активів;

• посилення претензійної роботи з метою повного і своєчасного стягнення штрафних санкцій.

25. Шляхами оптимізації дефіцитного грошового потоку у розрізі операційної діяльності є:

• забезпечення повної або часткової передоплати за виготовлену продукцію;

• скорочення термінів надання товарного кредиту покупцям;

• збільшення розміру цінових знижок по гуртовій реалізації;

• прискорення інкасації дебіторської заборгованості;

• використання сучасних форм рефінансування дебіторської заборгованості;

• заміна придбання необоротних активів, які потребують оновлення на їх оренду;

• залучення інвесторів з метою збільшення об’єму власного капіталу;

• додаткова емісія акцій;

• залучення довгострокових фінансових кредитів;

• реалізація (здача в оренду) ОЗ, що не використовуються в ході діяльності підприємства;

• відмова від власного фінансування інвестиційних проектів.

26. Дискретний грошовий потік – це потік платежів на вкладений капітал, що має чітко обмежений період нарахування процентів і конкретний термін повернення його основної суми.