53. Кредитные отношения и особенности кредитной сделки

Кредитные отношения - это обособленная часть экономических отношений, связанная с предоставлением стоимости (средств) в ссуду и возвратом ее вместе с определенным процентом.

При кредите появляется договор займа, или ссуды (понятия займа и ссуды можно использовать как синонимы). Кредитные отношения объединяют в себе две подсистемы:

· Кредитно-денежные отношения;

· Кредитно-товарные отношения.

Условия кредитной сделки – требования, предъявляемые к участникам сделки, объектам и обеспечению кредита, отражающие принципы кредитования.

Юридической основой предоставления кредита является кредит ный договор, регулирующий отношения сторон. Понятие кредитного договора дано в Гражданском кодексе РФ. В соответствии с банковским законодательством для осуществле ния кредитования заемщику открывается ссудный счет.Конкретизация экономических условий сделки может быть прове рена самим банком в специальной Инструкции по кредитованию или в соответствии с международной терминологией – в кредитном меморандуме.

54. Кредитоспособность заемщика, показатели кредитоспособности

Кредитоспособность заемщика -готовность заемщика выполнять принимаемые на себя финансовые обязательства. Определяется на основе анализа его кредитной истории.

Основой определения кредитоспособности кредитополучателя на обоих этапах является анализ его финансово-экономического состояния по данным внешней фи­нансовой отчетности как минимум за год. Структуру такого анализа обычно составляют пять основных блоков:

1. состав и структура баланса;

2. финансовая устойчивость предприятия;

3. ликвидность его активов и платежеспособность;

4. деловая активность;

5. рентабельность.

В банковской практике обычно используют следующие методы исследования финансового состояния клиента на основании его баланса: анализ абсолютных показателей, вертикальный и горизонтальный анализ, расчет относительных показателей или коэффициентов. Последний метод наиболее распространен, на его основе банками осуществляются рейтинговые оценки кредитоспособности.

Ниже приведен перечень основных относительных показателей, которые применяются многими банками для анализа финансово-экономического состояния кредитополучателей.

55. Чеки применяются для осуществления расчетов в безналичной форме между юридическими лицами, а также физическими и юридическими лицами с целью сокращения наличных расчетов за полученные товары, выполненные работы и предоставленные услуги. Применение чека в платежном обороте в значительной мере упрощает расчеты, которая разрешает уменьшать расходы по обращению действительных денег и ускорять расчеты, так как все чеки оплачиваются по предъявлению. Как средство обращения и расчета чек возникает из функции денег, как платежного средства, но не являются действительными деньгами, а только замещает их в платежном обороте. Обращение чеку, как средства платежа ограниченно, так как, во-первых, чек - это денежное обязательства частного порядка и не может использоваться как всеобщее средство платежа. Во-вторых, чек выступает лишь как письменное разрешение банка распоряжаться средствами на текущем счету чекодателя в банке и не может быть как средство кредита, т.е. на сумму чека не начисляют проценты, хотя он и выступает в роли кредитных денег.  Расчетный чек - это документ, который содержит письменное безусловное распоряжение владельца счета (чекодателя) учреждению банка (банку-эмитенту), которое ведет его счет, уплатить чекодержателю указанную в чеке сумму средств.  Чекодатель - юридическое или физический лицо, которое производит платеж с помощью чека и подписывает его.  Чекодержатель - предприятие, которое есть получателем средств по чеку.  Банк-эмитент - банк, который выдает чековую книжку (расчетный чек) предприятию или физический лицу.  Чековые книжки (расчетные чеки) изготовляются на специальной бумаге на банкнотной фабрике Национального банка Украины.  Чековые книжки брошюруются по 10, 20 и 25 листов.  Расчетные чеки, которые используются физическими лицами при осуществлении разовых операций, изготовляются отдельными бланками. Их учет ведется отдельно от чековых книжек.  Банк-эмитент без выдачи чековой книжки может выдать на имя чекодателя (физический лица) один или несколько расчетных чеков на сумму, которая не превышает остаток средств на счету чекодателя, или на сумму, которая внесена денежной наличностью.  Срок действия чековой книжки - один год. Расчетного чека, который выдается для разового расчета физический лицу, три месяца.  По согласованию с учреждением банка срок действия неиспользованной чековой книжки может быть продолжен.  Реквизиты чека:

а) название "расчетный чек"; б) название (для физических лиц - фамилия, имя, отчество чекодателя, данные его паспорта или документа, который его заменяет) владельца чековой книжки (чекодателя) и номер его счета;  в) название банка-эмитента и его номер МФО; г) идентификационные коды чекодателя и чекодержателя за Единым государственным реестром предприятий и организаций Украины, у физических лиц - идентификационные номера в случае их присвоения государственной налоговой администрацией;  д) название чекодержателя;  е) доверенность чекодателя банку-эмитенту уплатить конкретную сумму, которая указана цифрами и буквами;  є) назначение платежа;  ж) число, месяц и год составления чека, место составления чека;  з) подписи чекодателя и отражение печати.  Различают следующие виды чеков:  а) именной, или чек, который выписан в пользу соответствующего лица. Такой документ не может быть передан с помощью обычного индоссамента. Передача осуществляется цессией, т.е. путем осуществления передаточной надписи с пометкой "Не приказа", который заверен нотариально. При осуществлении передачи путем цессии его владелец набирает только те права, которые имел предыдущий чекодержатель.  б) ордерный чек, т.е. чек, который выписан в пользу соответствующего лица или его приказа. Такой чек передается с помощью индоссамента с пометкой "Приказа" или без нее. Этот вид чеку наиболее широко применяется в международном расчетном обороте.  в) чек на предъявителя выписывается предъявителю и может быть предан другому лицу как с индоссаментом, так и без него. Как правило, этот чек выставляется клиентом на свой банк. Чекодержатель высылает его своему партнеру за границей, который при полученные выставляет его своему банку для кредитования своего счета. 

Кроме того чеки разделяются на фирменные и банковские: Банковский чек - это чек, который выписан банком на свой банк-корреспондент. В тексте таких чеков нет наименования фирмы-чекодателя, а чекодателем выступает банк должника. Оплата по таким чекам осуществляется за счет средств банка чекодателя на его счетах в банке-корреспонденте за границей.  Фирменный чек - это чек, выписанный фирмой на получателя. В большинстве случаев такие документы выписываются на предъявителя в национальной или иностранной валюте на предъявителя и выставляются фирмой на свой банк. Оплата по ним производится за счет средств чекодателя. 

56. Экономические границы кредита в общетеоретическом смысле следует понимать как предел отношений по поводу возвратного движения стоимости. Экономическими границами распространения кредитных отношений являются границы, в которых их существование объективно необходимо и они сохраняют свои особые черты. Развитие кредитных отношений сверх экономически обоснованного предела неизбежно приводит к их перерождению, искажению сущности кредита.

Теоретическая разработка проблемы экономических границ кредита имеет очень важное практическое значение, так как определяет методологические подходы организации обоснованного кредитно-денежного регулирования экономики. Изменение границ кредита влияет на объем денежной массы и, следовательно, на устойчивость денежного обращения.

Как известно, кредит функционирует в тесном переплетении и взаимодействии со множеством экономических процессов и явлений. Для того чтобы обособить кредитные отношения, определить их границы, необходимо отделить их от других экономических отношений в пространстве и времени, исходя из специфики их сущности.

Как материальный процесс, кредит имеет пространственную, временную и качественную определенность. Это означает, что кредитные отношения занимают строго определенное положение в пространстве (кредитные потоки обособлены от других стоимостных потоков), кредит конечен во времени и обладает совокупностью специфических, присущих только ему свойств.

Таким образом, в философском смысле можно говорить о пространственной, временной и качественной границах кредита.

Выделение понятия "граница" не сводится только к обособлению одного экономического явления от другого. Граница одновременно является основой взаимосвязи экономических категорий, той чертой соприкосновения, через которую реализуется их взаимное влияние друг на друга

57. Депозитные деньги- это разновидность банковских денег, которые существуют в виде определенных сумм, записанных на счетах экономических субъектов в банках. Они не имеют вещевого выражения и используются для платежей в безналичной форме. Движение их осуществляется по счетам в банках и не выходит за пределы банковской системы. А они приводятся в движение с помощью технических инструментов - чеков, платежных поручений, пластиковых карт и т.п.  Потребность в такой форме денег объективно обусловлено ужесточением требований к экономичности и удобства денежного оборота тогда, когда его объемы и суммы отдельных платежей достигают значительных размеров. Она имеет существенные преимущества передналичной форме денег (банкнотами): значительно экономнее, удобна в пользовании, подвергается контролю со стороны банков по обороту после эмиссии. Поэтому в современных условиях депозитные деньги стали основной формой денег в странах с развитой рыночной экономикой. Их доля составляет около 90% всей денежной массы в обороте.  В Украине в переходный период не было достаточных предпосылок для широкого применения депозитных денег. Низкая надежность банков и высокий уровень тенизации экономики стали причиной снижения доли депозитных денег в общей массе в отдельные годы до 50%, что негативно влияло на состояние денежного оборота и функционирования банков. 

Электронные деньги- это разновидность депозитных денег, когда переводы денежных сумм по счетам в банках осуществляется автоматически с помощью компьютерных систем за непосредственными распоряжениями владельцев текущих счетов. Эта форма органично сочетает в себе все преимущества депозитной и наличной форм денег: нет необходимости переносить или перевозить большие массы наличности; достигается значительная экономия затрат на их изготовление, хранение, пересчет, перевозки и т.д.; каждый плательщик имеет возможность моментально произвести платеж, предварительно проверив все его условия и осуществив соответствующие расчеты, как и в платежах наличными.  Носителем электронных денег является пластиковая карточка - именной денежный документ, который выдается банком владельцу текущего счета и дает ему возможность оплатить через компьютерные сети свои покупки и погасить долги переводом денег по счету без использования наличности. Внедрение пластиковой карточки в расчетно-платежную практику значительно расширило сферу функционирования депозитных денег, включило в нее массовые платежи населения, ускорило оборот денег, создало большие удобства для плательщиков, уменьшило издержки обращения. Все это оказало депозитным деньгам нового качества, что нашло отражение в новом названии - «электронные деньги».