-
Капитальные затраты. Потребность в финансировании
Горизонт планирования составляет 5 лет и учитывает сроки погашения полученных кредитов и займов. Планируется привлечение заемных средств из следующих источников финансирования:
-
Лизинг
В январе 2012 года предприятие заключает договор лизинга (финансового) автотранспорта ГАЗ 3302 с компанией ООО «Экстролизинг» (Красноярский филиал).
Перечень документов, которые необходимо предоставить юридическим лицом для заключения договора:
-
Учредительные документы
-
Копия паспорта руководителя и поручителя
-
Финансовая отчетность на последнюю дату
-
Документы, подтверждающие право собственности на транспортные средства (приветствуется)
Стоимость автомобиля - 472 500 рублей, авансовый платеж составляет 20% (94 500 руб), удорожание 16 % в год (80% за 5 лет), срок договора – 7 лет, месячная норма амортизации - 1,19% (14,29% в год). В стоимость лизинговых платежей помимо погашению основной суммы долга включается амортизация машины, транспортный налог, налог на имущество, расходы по страхованию, НДС и прочие дополнительные затраты. Автомобиль в течение срока действия договора лизинга остается на балансе лизингодателя, по окончанию срока договора передается лизингополучателю по нулевой стоимости. Так как ООО «Шпатмастер» находится на упрощенной системе налогообложения, то уплачиваемый НДС в составе лизинговых платежей возмещению не подлежит. Условиями контракта установлен ежемесячный равный в течение всего срока размер лизингового платежа - 9 108 рублей.
Всего за 5 лет было выплачено 850 500рублей, переплата составила 378 000 руб. Стоимость лизинга – 1,63 %. График погашения лизинга представлен в Табл.1. Данная газель предназначена для осуществления доставки купленной продукции организации со склада до места назначения покупателя, а также для перевозки латекса с железнодорожной станции до помещения, где производится шпатлевка. Проведенные маркетинговые исследования показали, что предоставление услуги доставки продукта существенно увеличит спрос у покупателей.
Табл.1 График лизинговых платежей.
Период |
Сумма долга |
Платежи |
Проценты в платеже |
Норма месячной амортизации |
Остаточная стоимость |
Амортизация за месяц |
40909 |
968625 |
94500 |
0 |
0,011904762 |
472500 |
5625 |
40940 |
874125 |
10406,25 |
5906,25 |
0,011904762 |
466875 |
5558,035714 |
40969 |
863718,75 |
10406,25 |
5906,25 |
0,011904762 |
461316,9643 |
5491,868622 |
41000 |
853312,5 |
10406,25 |
5906,25 |
0,011904762 |
455825,0957 |
5426,489234 |
41030 |
842906,25 |
10406,25 |
5906,25 |
0,011904762 |
450398,6064 |
5361,888172 |
41061 |
832500 |
10406,25 |
5906,25 |
0,011904762 |
445036,7183 |
5298,05617 |
41091 |
822093,75 |
10406,25 |
5906,25 |
0,011904762 |
439738,6621 |
5234,984072 |
41122 |
811687,5 |
10406,25 |
5906,25 |
0,011904762 |
434503,678 |
5172,662834 |
41153 |
801281,25 |
10406,25 |
5906,25 |
0,011904762 |
429331,0152 |
5111,083514 |
41183 |
790875 |
10406,25 |
5906,25 |
0,011904762 |
424219,9317 |
5050,237282 |
41214 |
780468,75 |
10406,25 |
5906,25 |
0,011904762 |
419169,6944 |
4990,115409 |
41244 |
770062,5 |
10406,25 |
5906,25 |
0,011904762 |
414179,579 |
4930,709274 |
41275 |
759656,25 |
10406,25 |
5906,25 |
0,011904762 |
409248,8697 |
4872,010354 |
41306 |
749250 |
10406,25 |
5906,25 |
0,011904762 |
404376,8593 |
4814,01023 |
41334 |
738843,75 |
10406,25 |
5906,25 |
0,011904762 |
399562,8491 |
4756,700585 |
41365 |
728437,5 |
10406,25 |
5906,25 |
0,011904762 |
394806,1485 |
4700,073197 |
41395 |
718031,25 |
10406,25 |
5906,25 |
0,011904762 |
390106,0753 |
4644,119944 |
41426 |
707625 |
10406,25 |
5906,25 |
0,011904762 |
385461,9554 |
4588,832802 |
41456 |
697218,75 |
10406,25 |
5906,25 |
0,011904762 |
380873,1226 |
4534,20384 |
41487 |
686812,5 |
10406,25 |
5906,25 |
0,011904762 |
376338,9188 |
4480,225223 |
41518 |
676406,25 |
10406,25 |
5906,25 |
0,011904762 |
371858,6935 |
4426,889209 |
41548 |
666000 |
10406,25 |
5906,25 |
0,011904762 |
367431,8043 |
4374,188147 |
41579 |
655593,75 |
10406,25 |
5906,25 |
0,011904762 |
363057,6162 |
4322,114478 |
41609 |
645187,5 |
10406,25 |
5906,25 |
0,011904762 |
358735,5017 |
4270,660734 |
41640 |
634781,25 |
10406,25 |
5906,25 |
0,011904762 |
354464,841 |
4219,819535 |
41671 |
624375 |
10406,25 |
5906,25 |
0,011904762 |
350245,0214 |
4169,583588 |
41699 |
613968,75 |
10406,25 |
5906,25 |
0,011904762 |
346075,4378 |
4119,945689 |
41730 |
603562,5 |
10406,25 |
5906,25 |
0,011904762 |
341955,4921 |
4070,898716 |
41760 |
593156,25 |
10406,25 |
5906,25 |
0,011904762 |
337884,5934 |
4022,435636 |
41791 |
582750 |
10406,25 |
5906,25 |
0,011904762 |
333862,1578 |
3974,549498 |
41821 |
572343,75 |
10406,25 |
5906,25 |
0,011904762 |
329887,6083 |
3927,233432 |
41852 |
561937,5 |
10406,25 |
5906,25 |
0,011904762 |
325960,3749 |
3880,480653 |
41883 |
551531,25 |
10406,25 |
5906,25 |
0,011904762 |
322079,8942 |
3834,284455 |
41913 |
541125 |
10406,25 |
5906,25 |
0,011904762 |
318245,6098 |
3788,638211 |
41944 |
530718,75 |
10406,25 |
5906,25 |
0,011904762 |
314456,9715 |
3743,535376 |
41974 |
520312,5 |
10406,25 |
5906,25 |
0,011904762 |
310713,4362 |
3698,969478 |
42005 |
509906,25 |
10406,25 |
5906,25 |
0,011904762 |
307014,4667 |
3654,934127 |
42036 |
499500 |
10406,25 |
5906,25 |
0,011904762 |
303359,5326 |
3611,423007 |
42064 |
489093,75 |
10406,25 |
5906,25 |
0,011904762 |
299748,1096 |
3568,429876 |
42095 |
478687,5 |
10406,25 |
5906,25 |
0,011904762 |
296179,6797 |
3525,948568 |
42125 |
468281,25 |
10406,25 |
5906,25 |
0,011904762 |
292653,7311 |
3483,972989 |
42156 |
457875 |
10406,25 |
5906,25 |
0,011904762 |
289169,7581 |
3442,497121 |
42186 |
447468,75 |
10406,25 |
5906,25 |
0,011904762 |
285727,261 |
3401,515012 |
42217 |
437062,5 |
10406,25 |
5906,25 |
0,011904762 |
282325,746 |
3361,020786 |
42248 |
426656,25 |
10406,25 |
5906,25 |
0,011904762 |
278964,7252 |
3321,008633 |
42278 |
416250 |
10406,25 |
5906,25 |
0,011904762 |
275643,7166 |
3281,472816 |
42309 |
405843,75 |
10406,25 |
5906,25 |
0,011904762 |
272362,2438 |
3242,407664 |
42339 |
395437,5 |
10406,25 |
5906,25 |
0,011904762 |
269119,8361 |
3203,807573 |
42370 |
385031,25 |
10406,25 |
5906,25 |
0,011904762 |
265916,0285 |
3165,667006 |
42401 |
374625 |
10406,25 |
5906,25 |
0,011904762 |
262750,3615 |
3127,980494 |
42430 |
364218,75 |
10406,25 |
5906,25 |
0,011904762 |
259622,381 |
3090,742631 |
42461 |
353812,5 |
10406,25 |
5906,25 |
0,011904762 |
256531,6384 |
3053,948076 |
42491 |
343406,25 |
10406,25 |
5906,25 |
0,011904762 |
253477,6903 |
3017,591551 |
42522 |
333000 |
10406,25 |
5906,25 |
0,011904762 |
250460,0988 |
2981,667842 |
42552 |
322593,75 |
10406,25 |
5906,25 |
0,011904762 |
247478,4309 |
2946,171797 |
42583 |
312187,5 |
10406,25 |
5906,25 |
0,011904762 |
244532,2591 |
2911,098323 |
42614 |
301781,25 |
10406,25 |
5906,25 |
0,011904762 |
241621,1608 |
2876,44239 |
42644 |
291375 |
10406,25 |
5906,25 |
0,011904762 |
238744,7184 |
2842,199029 |
42675 |
280968,75 |
10406,25 |
5906,25 |
0,011904762 |
235902,5194 |
2808,363326 |
42705 |
270562,5 |
10406,25 |
5906,25 |
0,011904762 |
233094,1561 |
2774,930429 |
Технические характеристики автомобиля представлены ниже, в табл.2
Табл. 2 «Описание автомобиля»
Характеристики |
Модели |
|
ГАЗ 3302 |
||
Общее описание транспортного средства |
Автомобиль-фургон изотермический или промтоварный. |
|
Колесная формула |
4х2 |
|
Объем грузового пространства, м3 |
11-18 |
|
Общее число мест |
3 |
|
Полная масса автомобиля, кг |
3500 |
|
Минимальный радиус поворота, м (по оси следа переднего внешнего колеса) |
5,5 |
|
Шины |
175 R 16, 185/175 R16 |
|
Сцепление |
Однодисковое, сухое, с гидравлическим приводом |
|
Коробка передач |
Механическая, пятиступенчатая. |
|
Главная передача |
Коническая, гипоидная. |
|
Подвеска |
Передняя |
Зависимая, рессорная, с телескопическими амортизаторами |
Задняя |
Зависимая, рессорная, с телескопическими амортизаторами, со стабилизатором поперечной устойчивости или без него |
|
Рулевое управление |
С гидроусилителем |
Рулевой механизм типа «винт-шариковая гайка» с встроенным гидроусилителем. Рулевая колонка с двухшарнирным рулевым валом и компенсатором, с механизмом регулировки рулевого колеса |
Без гидроусилителя |
Рулевой механизм типа «винт-шариковая гайка». |
|
Тормозная система |
Рабочая |
Передние тормозные механизмы – дисковые, задние – барабанные. Привод гидравлический, двухконтурный, с вакуумным усилителем и регулятором давления в заднем контуре. |
Запасная |
Каждый контур рабочей тормозной системы |
|
Стояночная |
Тросовый, с приводом на тормозные механизмы задних колёс |
|
Габаритные размеры |
-
Кредит от Красноярского регионального агентства поддержки малого и среднего бизнеса
Берем «микрозайм для начинающих предпринимателей», сумма займа -300 000 рублей, сроком погашения 1 год, под процентную ставку 5,5 % в год. Платежи по погашению займа и уплаты % за пользование займом - аннуитеты, ежемесячно равными долями, в размере 26 375 рублей. Стоимость кредита составила 5,225% Займ выдается под обеспечение:
-
Поручительство собственников бизнеса, руководителя организации, третьих лиц
-
Залоговое обеспечение не менее 30 % от суммы займа + начисленных процентов за весь срок использования займа.
При недостаточном обеспечении организация имеет возможность получить поручительство гарантийного фонда МАУ "Центр содействия малому и среднему предпринимательству" г. Красноярска (ЦС МСП). Поручительство дается в размере до 70% от необходимого обеспечения, под все виды программы микрозаймов, предоставляемых агентством, спектр которых позволяет рассчитывать на привлечение сумм до 1 000 000 рублей на сроки до трех лет.
Условия получения поручительства:
-
субъект МСП зарегистрирован и осуществляет свою деятельность на территории г. Красноярска не менее 3 (трех) месяцев;
-
не имеет за 3 последних месяца нарушений условий ранее заключенных кредитных договоров, договоров займа, лизинга и т.п.;
-
не имеет просроченной задолженности по налогам, сборам и иным обязательным платежам перед бюджетами всех уровней на дату не ранее 15 дней до даты обращения за получением поручительства;
-
имеет собственное залоговое обеспечение не менее 30% от суммы займа и процентов;
-
уставный капитал на момент обращения за предоставлением займа полностью оплачен;
-
среднемесячный размер заработной платы работников за 3 месяца, предшествующих дате обращения за получением поручительства не ниже установленной величины прожиточного минимума по г. Красноярску для трудоспособного населения.
Займ был в январе 2012г. График погашения займов представлен в табл.3 .
Табл.3 График платежей по кредиту
Период |
Долг на начало, руб |
Основная сумма долга, руб |
Платеж, руб |
Проценты в платеже, руб |
40 817,00 |
316 500,00 |
300 000,00 |
26 375,00 |
1375 |
40 848,00 |
290 125,00 |
275 000,00 |
26 375,00 |
1375 |
40 878,00 |
263 750,00 |
250 000,00 |
26 375,00 |
1375 |
40 909,00 |
237 375,00 |
225 000,00 |
26 375,00 |
1375 |
40 940,00 |
211 000,00 |
200 000,00 |
26 375,00 |
1375 |
40 969,00 |
184 625,00 |
175 000,00 |
26 375,00 |
1375 |
41 000,00 |
158 250,00 |
150 000,00 |
26 375,00 |
1375 |
41 030,00 |
131 875,00 |
125 000,00 |
26 375,00 |
1375 |
41 061,00 |
105 500,00 |
100 000,00 |
26 375,00 |
1375 |
41 091,00 |
79 125,00 |
75 000,00 |
26 375,00 |
1375 |
41 122,00 |
52 750,00 |
50 000,00 |
26 375,00 |
1375 |
41 153,00 |
26 375,00 |
25 000,00 |
26 375,00 |
1375 |
Займ берется для приобретения основных средств производства (бетоносмесителя и краскотерки), что позволит открыть третью линию производства, увеличить объем производства шпатлевки и выйти на прогнозируемый объем продаж.
-
Коммерческий кредит в форме отсрочки платежа
Согласно внутреннему регламенту, расчеты с поставщиком латекса будут осуществляться с рассрочкой платежа. Это даст нам временную экономии денежных средств. Невыплаченная сразу часть денег за сырье пойдет на оплату других необходимых для производства расходов, погасить же задолженность перед поставщиком мы сможем из средств, полученных за продажу выпущенной за время отсрочки продукции. Отсрочка составляет 30 календарных дней, и % по коммерческому кредиту 0,0099 % т.е. в следующем за покупкой сырья месяце мы выплачиваем 100% стоимости латекса с надбавкой 1%. Стоимость коммерческого кредита составила - 11,4%
-
Овердрафт
Овердрафт открываем сразу, вместе с расчетным счетом в банке ВТБ 24.
Используем овердрафт в январе 2012 г. на сумму 40 991,64 руб. под ставку 11,5 % годовых. Общая сумма к выплате равна 41 384,48 руб. Овердрафт используется в данном случае для покрытия кассового разрыва. Графически это представлено на графике 1.
График 1.
Первоначальные капиталовложения
Итоговая сумма первоначальных капиталовложений составила 1183211 рублей. Величина необходимого уставного капитала для открытия описываемого производства составила 1 миллион рублей. Проценты, начисленные на сумму вклада капитализируем.
Мы открываем срочный вклад «ВТБ24-Индекс» в банке ВТБ24.
Условия вклада:
-
срок вклада -7 лет
-
минимальная сумма вклада – 50 000 рублей
-
максимальный размер процентной ставки по вкладу (в рублях) с учетом капитализации процентов – 8,68%
-
порядок выплаты процентов по вкладу – ежемесячно
-
отличительные особенности вклада: плавающая процентная ставка (по вкладу в рублях привязана к ставке рефинансирования ЦБ.
Начиная с 2013 года вклады производятся в январе, апреле и октябре каждого года. Подробная детализация сумм вкладов и начисленных процентов представлена в приложении Excel (Лист «Срочный вклад»).
Диаграмма 1. « Структура капитала на период инвестфазы»
Диаграмма 2. « Структура капитала на II квартал 2012г.»
Диаграмма 3. « Структура капитала в 2016 г.»