Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
Kontrolnayarabota_Osnovybiznesa1.doc
Скачиваний:
28
Добавлен:
20.12.2018
Размер:
402.43 Кб
Скачать

Необходимо обратить внимание на единицы измерения показателей во избежание ошибок в расчетах.

3. Финансовый план.

Финансовый план является одной из важнейших составных частей БП. Финансовый план даёт полную картину того, откуда и когда будут поступать деньги, на что они будут расходоваться, как в каждый отрезок времени соотносятся потребности в денежных средствах и их наличность.

Как правило, финансовый план разрабатывается на три - пять лет. В некоторых случаях целесообразно для первого года привести помесячные данные, особенно если работа Вашего предприятия зависит от сезона.

В этом разделе рассчитываются:

  1. инвестиционные затраты;

  1. прямые затраты на объём реализованной продукции;

  1. косвенные затраты на объём реализованной продукции;

  1. себестоимость продукции;

  1. план (баланс) денежных потоков - поступлений и затрат;

  1. показатели экономической эффективности;

  1. график точки безубыточности (рентабельности).

3.1. Инвестиционные затраты.

В “исходных данных” присутствуют затраты, называемые “инвестиционные затраты”. Какие именно затраты подразумеваются под этим названием?

Таблица 3.1. Инвестиционные затраты.

тыс.грн.

п\п

Инвестиционные затраты.

Часть собственн. средств.

Часть сторонних средств.

1

Прединвестиционные исследования и подготовительные работы.

2

Аренда земельного участка.

3

Освоение земельного участка.

4

Строения и сооружения.

5

Инфраструктура.

6

Технология.

7

Строительно - монтажные работы.

8

Оборудование.

9.

Пуско-наладочные работы.

10

Подготовка кадров.

12.

Оборотные средства

114.84

281.16

Всего инвестиционных затрат

396

Пояснения к таблице.

Инвестиционные затраты это первичные инвестиции, которые обеспечивают реализацию проекта.

Статья “Прединвестиционные затраты...” включает затраты подготовительного этапа реализации проекта .К ним относят затраты на разработку инвестиционного проекта, включая БП. ( для сведения Прединвестиционные исследования и подготовительные работы в среднем составляют 5-7% от стоимости проекта).

Статья “Аренда земельного участка” предусматривает затраты на арендную плату на период реализации проекта, если такая аренда предусматривается.

Статья “Освоение земельного участка”предусматривает затраты связанные с подготовкой земельного участка к новому строительству.

Статья “Здания и сооружения”учитывает стоимость объектов, которые принадлежат инвестору или права пользования, как инвестиционный вклад. Затраты на новое строительство здесь не учитываются.

Статья ”Инфраструктура” учитывает затраты на прокладку инженерных коммуникаций, дорог ,систем водо - и энергоснабжения при новом строительстве и, если это нужно сделать дополнительно.

Статья “Технология” учитывает стоимость технологической документации, приобретение лицензий, патентов, если это предусмотрено действующим законодательством.

Статьи ”Строительно-монтажные работы”,”Оборудование”, ”Пуско-наладочные работы” предусматривают затраты на новое строительство (СМР), приобретение нового технологического и офисного оборудования и его наладка.

К текущим инвестиционным затратам относят следующие.

Статья “Подготовка кадров” учитывает затраты на подготовку, переподготовку и повышение квалификации кадров.

Статья “Оборотные средства” предусматривает затраты на покупку сырья и материалов для пусковой партии продукции (услуг).

Внимание!

В исходных данных дан состав инвестиционных затрат без их общей суммы. Необходимо просуммировать все затраты под названием "Инвестиционные" по своему варианту и записать эту сумму в исходных данных (на месте пустой ячейки).

Далее в исходных данных дана сумма собственных средств без суммы кредита

Для определения суммы кредита необходимо от суммы инвестиционных затрат (ИЗ) отнять сумму собственных средств (Сср) и также записать в пустую ячейку своего варианта, т.е. Скр = ИЗ – Сср.

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]