Практичні завдання до розділу 2

Завдання 14. Вибравши з поданого нижче переліку інфор­мації потрібні статті, розрахувати рівень витрат на марке­тинг методом відповідності цілям комерційного банку.

Збільшення обсягу продажу на 9 %

Витрати на розподіл — 54 000 грн

+Ціль — впровадити товар В на ринок і домогтися 24 % частки ринку

Бюджет минулого року — 90 000 грн

Витрати на тестування товарів — 241 000 грн

Головний конкурент збільшує бюджет на 8 %

Витрати на маркетингові дослідження — 98 000 грн

+Ціль — підвищити рівень позитивного ставлення споживачів до банку з 40 % до 65 %

Норматив витрат на маркетинг — 15 грн на 225 грн продажу

Витрати на рекламу і стимулювання збуту — 229 000 грн

Прогноз продажу — 78 000 000 грн

+Ціль — збільшення збуту товару А на 14 %

+Калькуляція витрат: 1) Поточні витрати на збут — 43 000 грн. 2) Поточна частка ринку товару В — 10 % , ЇЇ забезпечують ви­трати на впровадження товару В у розмірі 52 000 грн. 3) Поточний рівень позитивного ставлення споживачів до бан­ку — 40 % , його забезпечують витрати на формування іміджу банку в розмірі 95 000 грн

Рішення:

3. Розрахуємо витрати на збут товару А, якщо відомо, що збут збільшення на 9 %:

43000*1,09=46870

4. Розрахуємо витрати на впровадж товару В. Відомо, що поточна ч ринку товару В — 10 % і її забезпеч витрати на впровадження товару В у розмірі 52 000 грн. Збільшення на 14 % веде ↑витрат на збут:

10%-52000

24%-Х Х=52000*24/10=124800, т.е. 14%=7280грн

3. Розрахуємо витрати на формування іміджу банку. З ↑ рівню позитивного ставлення споживачів до б з 40 до 65 %, збільш збут продукції. Відомо, що при 40% позитивного ставлення споживачів до банку, його забезпечують витрати на формування іміджу банку в розмірі 95 000 грн., тому:

40%-95000

65%-Х Х=65*95000/4=154375, т.е. 25% =23750грн

Відповідь: Витр на збут тов А=46870, витр на впровадж тов В ↑ на 7280 грн, витр на формув імідж б ↑на 23750грн. всіх витр що понесе б на збут, впровадж тов, свій імідж =46870+124800+154375=326045грн.

Завдання 15. На підставі наведених показників звітності банку (табл. 1, 2) проведіть перерозподіл звичайних ви­трат звертання у функціональні й результати подайте у ви­гляді табл. 3.

Таблиця 1. Вихідні дані для розрахунку

Показник	Величина, грн
1. Заробітна плата	216000
2. Оренда	40200
3. Витрати на рекламу	30000
4. Експедиції	6100
5 . Страхові внески	2500
6. Витрати на виплату відсотків	1400

Таблиця 2. Результати хронометрування робочого часу

Показник	Величина, %
1. Управління збутом	ЗО
2. Обслуговування клієнтів	10
3. Стимулювання збуту	5
4. Управління маркетингом	15
5. Маркетингові дослідження	10
6. Особистий продаж	20
7. Реклама	10
Разом	100

Таблиця 3. Перерахунок звичайних статей витрат у функ­ціональні, грн

Стаття	Всього	Управління збутом	Обслугову­вання	Стимулю­вання	Управління маркетингом	Маркетин­гові дослі­дження	Персональ­ний продаж	Реклама
Заробітна плата	216000	64800	21600	10800	32400	21600	43200	21600
Оренда	40200	12060	4020	2010	6030	4020	8040	4020
Реклама	30000	9000	3000	1500	4500	3000	6000	3000
Експедиції	6100	1830	610	305	915	610	1220	610
Страхові виплати	2500	750	250	125	375	250	500	250
Витрати на відсотки за кредитом	1400	420	140	70	210	140	280	140
Разом	296200	88860	29620	14810	11130	29620	59240	29620

Для того, щоб перерахувати звичайні статті витрат у функціональні, треба вихідні дані для розрахунку за всіма статтями (грн) скоригувати на результати хронометруван­ня робочого часу (%).

Завдання 16. Заповнити таблицю відсутніми даними і розрахувати фактичну прибутковість окремих товарних груп у портфелі банку, якщо відомо, що:

• витрати на заробітну плату для товарних груп А і Б однакові;

• орендна плата між трьома товарними групами роз­ поділяється однаково;

• витрати на рекламу для товарної групи А — 35 %, для товарної групи В — 45 %, для товарної групи С — 20 %;

• страхові внески розподіляються між товарними гру­ пами А і С у співвідношенні А : С = 1 : 4;

• витрати на виплату відсотків для товарної групи А — 15 %, для товарної групи В — 35 % , для товарної групи С — 50 % .

Показник	Всього	Товар А	Товар В	Товар С
1 . Чистий збут	1 000 000	500 000	300 000	200000
2. Вартість проданих то­варів	450 000	250000	120000	80000
3. Валовий прибуток (1-2)	550000	250000	180000	120000
4. Витрати на збут і мар­кетинг	296 200	135 700	104500	56000
4.1. Заробітна плата	216000	110000	110000	4000
4.2. Оренда	40200	13400	13400	13400
4.3. Витрати на рек­ламу	30000	10500	13500	6000
4.4. Експедиції	6100	1 120	1230	3750
4.5. Страхові внески	2500	400	500	16000
4.6. Витрати на випла­ту відсотків	1400	210	490	700
5. Чистий прибуток до сплати податків (3-4)	253 800	114300	75500	64000
6. Рентабельність (5*100%/1)	25,4	22,86	25,17	32

Чистий прибуток до сплати податків = Валовий прибуток - Витрати на збут та маркетинг

Відсутні дані можна отримати, виконавши умови зав­дань та користуючись вихідними даними таблиць.

Завдання 17. Визначити відповідні групові показники конкурентоспроможності і показник конкурентоспромож­ності за технічними параметрами К_т у всіх зазначених ниж­че випадках. Прокоментувати отримані варіанти значень К_т.

1) Аналізований товар не відповідає визначеним потре­бам на 10 %, а аналогічний товар конкурента — на 25 %;

2. аналізований товар відповідає визначеній потребі на 80 % , а невідповідність аналога конкурента менша за не­ відповідність аналізованого товару в 4 рази;

3. аналізований товар відповідає визначеній потребі на 90 %, а аналогічний показник для товару конкурента 75 %;

4. аналізований товар не відповідає визначеній потребі на 40 % , а аналог конкурента відповідає тій же потребі на величину ( %), що перевищує невідповідність аналізова­ ного товару на 20 % .

Ким визначається рівень конкурентоспроможності бан­ківських продуктів на ринку?

Завдання 18. У таблиці подано дані про функціональні показники продуктів двох комерційних банків. Оцінюєть­ся "продукт" АКБ "1". Виходячи з припущення про те, що зростання показника g, відповідає поліпшенню і-го пара­метра оцінюваного продукту, зробити розрахунок (зістав­лення) за функціональними показниками. Зробити виснов­ки, орієнтуючись на отримані результати зіставлення, про кожен функціональний показник аналізованого продукту.

Таблиця. Функціональні показники

№ з/п	Функціональні показники		АКБ "1"			АКБ "2"			Зістав­лення
			"продукт"			"продукт"
			ЄФІ		а,	бфіб	а, в
1	2		3		4	5	6		7
1	Якість		0,6		60	0,5	50
2	Унікальність		0,05		5	0,01	1
3	Зручність у вжи­ванні		0,02		2	0,05	5
4		Складність обслу­говування	0,01	1		0,07		7
5		Рівень обслугову­вання	0,02	2		0,04		4
6		Розміщення банку	0,2	20		од		10
7		Система контролю проведення опера­цій	0,02	2		0,1		10
8		Система автоматизації обслуговування	0,08	8		0,13		13
Разом			1	100 %		1		100 %		—

Використовуючи значення вагомості і го показника — а, для аналізованого продукту і продукту конкурента, роз­рахувати груповий індекс /ф._п. за цими показниками для обох банків.

Завдання 19. У таблиці подано дані про порівняльні показники продуктів двох банків. Оцінюється "продукт 2 АКБ "1". Виходячи з припущення про те, що зростання показника g₍ відповідає поліпшенню і-го параметра оціню­ваного продукту, зробити розрахунок (зіставлення) за по­рівняльними показниками. Зробити висновки, орієнту­ючись на отримані результати зіставлення, про кожен по­рівняльний показник аналізованого продукту.

Таблиця. Порівняльні показники

№ з/п	Порівняльні показники	АКБ"1"		АКБ "2"		Зістав­лення
		"продукт"		"продукт"
		пі	О-г	0/п б	агб
1	Стиль	0,01	1	0,02	2
2	Престиж	0,5	50	0,28	28
3	Пряма доставка	0,3	ЗО	0,2	20
4	Торгові представ­ники	0,02	2	0,1	10
5	Підприємства-клієнти	0,04	4	0,02	2
6	Торгові посеред­ники	0,06	6	0,2	20
7	Реклама	0,03	3	од	10
8	Стимули для спо­живачів	0,01	1	0,02	2
9	Швидкість прове­дення операцій	0,02	2	0,02	2
10	Нагадування про продукт у ЗМІ	0,01	1	0,04	4
Разом		1	100 %	1	100 %	—

Використовуючи значення вагомості і-го показника — а_г для аналізованого продукту і продукту конкурента, роз­рахувати груповий індекс /_с.п. за цими показниками для обох банків.

Завдання 20. У таблиці подано дані про економічні по­казники продуктів двох банків. Оцінюється "продукт" АКБ "1". Виходячи з припущення про те, що зростання показника с, відповідає погіршенню параметра 1 оцінюва­ного продукту і поліпшенню параметрів 2, 3, 4, 5, зробити розрахунок (зіставлення) за економічними показниками. Зробити висновки, орієнтуючись на отримані результати зіставлення, про кожен економічний показник аналізова­ного продукту.

Таблиця. Економічні показники

№ з/п	Економічні показники	АКБ "1"		АКВ "2"		Зістав­лення
		"продукт"		"продукт"
		с,	а,	С,6	а,в
1	Ціна продажу	0,55	55	0,4	40
2	Відсоток знижки з ціни	0,11	11	0,06	6
3	Пільгова знижка	0,13	13	0,04	4
4	Форми і терміни пла­тежу	0,2	20	0,3	ЗО
5	Умови кредиту	0,01	1	0,2	20
Разом		1	100 %	1	100 %	—

Використовуючи значення вагомості і-го показника — о, для аналізованого продукту і продукту конкурента, роз­рахувати груповий індекс /_е.п. за цими показниками для обох банків.

Завдання 21. Відомо, що при розстрочці платежу про­давець кредитує покупця, що збільшує ціну товару. Най­простіша формула, за якою розраховується величина зміни ціни, має вигляд:

де С — середній банківський відсоток при кредитуванні;

a_l — розмір відповідного платежу;

t_l — термін між внесенням авансу й одержанням за­мовлення (чи між одержанням замовлення і часом сплати внеску за розстрочкою);

і — номери частин авансу чи внеску за розстрочкою.

На підставі наведеної вище інформації розрахувати ве­личину зменшуваного виправлення ціни при середньому банківському відсотку, рівному 12 %, для такої ситуації:

За контрактом устаткування поставляється через 36 місяців після складання контракту, авансові платежі вно­сяться: перший раз — 20 % вартості замовлення під час підписання; другий раз — 25 % 12 місяців потому і третій раз — ЗО % через 24 місяця після підписання.

Рішення:

К =0,00083*12*(20*12+25*24+30)=8,67.

Завдання 22. Відомо, що при розстрочці платежу про­давець кредитує покупця, що збільшує ціну товару. Най­простіша формула, за якою розраховується величина зміни ціни, має вигляд:

де С — середній банківський відсоток при кредитуванні;

а_г — розмір відповідного платежу;

tj — термін між внесенням авансу й одержанням за­мовлення (чи між одержанням замовлення і часом спла­ти внеску за розстрочкою);

і — номери частин авансу чи внеску за розстрочкою.

На підставі наведеної вище інформації розрахувати ве­личину зменшуваного виправлення ціни при середньому банківському відсотку, рівному 8 % , для такої ситуації:

При покупці комп'ютера в розстрочку на 12 місяців платежі вносяться: перший раз — 20 % вартості покуп­ки під час підписання кредитної угоди; другий раз — 22 % 5 місяців потому, третій раз — 28 % 7 місяців потому, четвертий раз — ЗО % через 11 місяців після підписання угоди.

Рішення:

К = 0,00083*8*(20*5+22*2+28*4+30*1)=1,9

Завдання 23. Відомо, що при розстрочці платежу про­давець кредитує покупця, що збільшує ціну товару. Най­простіша формула, за якою розраховується величина зміни ціни, має вигляд:

К = 0,00083 С[£ (а, •£,)]%,

де С — середній банківський відсоток при кредитуванні;

а, — розмір відповідного платежу;

ti — термін між внесенням авансу й одержанням за­мовлення (чи між одержанням замовлення і часом спла­ти внеску за розстрочкою);

і — номери частин авансу чи внеску за розстрочкою.

На підставі наведеної вище інформації розрахувати ве­личину зменшуваного виправлення ціни при середньому банківському відсотку, рівному 15 % , для такої ситуації:

При покупці комп'ютера в розстрочку на 9 місяців пла­тежі вносяться: перший раз — ЗО % вартості покупки під час підписання кредитної угоди; наступні 6 місяців по 10 %; потім 2 місяці по 4 %; потім 1 місяць (останній) — 2 %.

Рішення:

К=0,00083*15*(30+10*6+2*4+1+2)=1,32

Завдання 24. Заповнити таблицю відсутніми даними і розрахувати фактичну прибутковість окремих товарних груп у портфелі комерційного банку, якщо відомо, що:

• витрати на заробітну плату дл* товарних груп А і В однакові;

• орендна плата між трьома товарними групами роз­ поділяється однаково;

• витрати на рекламу для товарної групи А — 35 % , для товарної групи В — 45 %, для товарної групи С — 20 %;

• страхові внески розподіляються між товарними гру­ пами А і С у співвідношенні А : С = 1 : 4;

• витрати на виплату відсотків для товарної групи А — 15 %, для товарної групи В — 35 %, для товарної групи С — 50 %.

Показник	Всього	Товар А	Товар В	Товар С
1. Чистий збут	6 000 000	2 000 000	3 000 000	1000000
2 . Вартість проданих товарів	800 000	185000	420 000	195 000
3 . Валовий прибуток (1-2)	5 200 000	1815000	2580000	805000
4 Витрати на збут і маркетинг	567 700	127700	185000	255000
4.1. Заробітна плата	550 000	225000	100 000	225000
4.2. Оренда	95430	31810	31810	31810
4.3. Витрати на рек­ламу	170000	59500	76500	34000
4.4. Експедиції	10350	4560	2560	3230
4.5. Страхові вне­ски	8600	960	3800	3840
4.6. Витрати на ви­плату відсотків	2200	330	770	1100
5. Чистий прибуток до сплати податків (3-4)	4 632 300	1687300	2395000	550000
6. Рентабельність (5*100%/1)	77,2	84,37	79,83	55

Чистий прибуток до сплати податків = Валовий прибуток - Витрати на збут та маркетинг

Відсутні дані можна отримати, виконавши умови зав­дань та користуючись вихідними даними таблиць.

Завдання 25. Очікувана норма прибутку при вкладенні капіталу у виробництво нового класу відеомагнітофонів становить 12 %. Чи буде здійснюватися цей проект інвес­тицій при ставці відсотка, рівній 3 %, 8 % , 13 % ?

Ріщення:

Показник НПІ дає можливість прийняти обґрунтоване рішення стосовно доцільності реалізації інвестиційного проекту з позицій отриманого прибутку. Для цього по­казник НПІ слід порівнювати з реальною ринковою став­кою відсотка за кредит. Якщо показник Н ПІ перевищує реальну ринкову ставку відсотка за кредит, приймається рішення про реалізацію проекту, якщо НПІ дорівнює, або менше реальної ринкової ставки відсотка за кредит, інве­стиції в проект не доцільні.

Реальна ринкова ставка відсотка за кредит враховує поточний рівень інфляції та розраховується за формулою:

При цьому номінальна ринкова ставка відсотка за кредит є ставкою відсотка, яка визначена у грошових оди­ницях за поточним курсом (без коригування на інфляцію).

Тому, проект доцільний при ст % 3%,8%, а при ставці13%- недоцільн, боця ст ↑ніж НПІ(12%)

Завдання 26. Припустимо Ви — голова правління бан­ку. Ви прийняли рішення про надання кредиту певній фірмі з розрахунку 70 % річних (річна норма відсотка). Вас обвинувачують у лихварських ставках відсотка. Чи відповідає це дійсності, якщо темпи інфляції в країні — 120% нарік?

Рішення:

Показник НПІ дає можливість прийняти обґрунтоване рішення стосовно доцільності реалізації інвестиційного проекту з позицій отриманого прибутку. Для цього по­казник НПІ слід порівнювати з реальною ринковою став­кою відсотка за кредит. Якщо показник Н ПІ перевищує реальну ринкову ставку відсотка за кредит, приймається рішення про реалізацію проекту, якщо НПІ дорівнює, або менше реальної ринкової ставки відсотка за кредит, інве­стиції в проект не доцільні.

Реальна ринкова ставка відсотка за кредит враховує поточний рівень інфляції та розраховується за формулою:

При цьому номінальна ринкова ставка відсотка за кредит є ставкою відсотка, яка визначена у грошових оди­ницях за поточним курсом (без коригування на інфляцію).

Завдання 27. Очікувана норма прибутку від інвестицій — 7 %, ринкова ставка відсотка — 12 % , щорічний темп інфляції — 7 % . Чи буде здійснюватися цей проект інвес­тицій?

Рішення:

Показник НПІ дає можливість прийняти обґрунтоване рішення стосовно доцільності реалізації інвестиційного проекту з позицій отриманого прибутку. Для цього по­казник НПІ слід порівнювати з реальною ринковою став­кою відсотка за кредит. Якщо показник Н ПІ перевищує реальну ринкову ставку відсотка за кредит, приймається рішення про реалізацію проекту, якщо НПІ дорівнює, або менше реальної ринкової ставки відсотка за кредит, інве­стиції в проект не доцільні.

Реальна ринкова ставка відсотка за кредит враховує поточний рівень інфляції та розраховується за формулою:

При цьому номінальна ринкова ставка відсотка за кредит є ставкою відсотка, яка визначена у грошових оди­ницях за поточним курсом (без коригування на інфляцію).

НПІ=7%

Реал ринк % ст = 12%-7%= 5%.

НПІ>Реал ринк%ст

Проект доцільний до реалізації.

Завдання 28. Якщо номінальна відсоткова ставка ста­новить 10 %, а темп інфляції визначений у 4 % у рік, чому дорівнює реальна відсоткова ставка?

Рішення:

Реальна ринкова ставка відсотка за кредит враховує поточний рівень інфляції та розраховується за формулою:

При цьому номінальна ринкова ставка відсотка за кредит є ставкою відсотка, яка визначена у грошових оди­ницях за поточним курсом (без коригування на інфляцію).

Реал ринк%ст=10-4=6%

Завдання 29. Необхідно прийняти рішення про будів­ництво мосту, що буде служити 200 років і приносити щорічно прибуток у розмірі 10 % . За умови якої відсотко­вої ставки буде прийняте таке рішення?

Рішення:

Показник НПІ дає можливість прийняти обґрунтоване рішення стосовно доцільності реалізації інвестиційного проекту з позицій отриманого прибутку. Для цього по­казник НПІ слід порівнювати з реальною ринковою став­кою відсотка за кредит. Якщо показник Н ПІ перевищує реальну ринкову ставку відсотка за кредит, приймається рішення про реалізацію проекту, якщо НПІ дорівнює, або менше реальної ринкової ставки відсотка за кредит, інве­стиції в проект не доцільні.

Реальна ринкова ставка відсотка за кредит враховує поточний рівень інфляції та розраховується за формулою:

При цьому номінальна ринкова ставка відсотка за кредит є ставкою відсотка, яка визначена у грошових оди­ницях за поточним курсом (без коригування на інфляцію).

Відповідь: за умови, якщо реал ринк % ст за кред <10%(НПІ)

Завдання 30. Ставка відсотка виросла з 8 до 10 %. Влас­ник безстрокового цінного папера, що приносить йому річний дохід у 100 грн, постійно буде мати чи втратить дохід? Який (які) саме?