Наличные расчеты

Этот вид расчетов используется предприятиями гораздо реже (по сравнению с безналичными расчетами). Как правило, наличные расчеты выполняются при отсутствии технических возможностей для безналичных расчетов (например, расчеты молокоперерабатывающего завода за сырое молоко с крестьянами-заготовителями).

Также предприятия берут из кассы банка (со своих счетов) суммы наличных для выплаты заработной платы, которая выплачивается работникам через кассу предприятия. Для кассы предприятия устанавливается лимит остатка наличности в кассе. В случае превышения лимита кассы, сумма превышения лимита должна быть инкассирована в банк и зачислена на счет предприятия.

Кроме того, предприятия берут из кассы банка (со своих счетов) суммы наличных на покрытие расходов по командировкам своих сотрудников.

Виды банковских счетов и порядок их открытия

Банки открывают счета на основании инструкции №527 при условии подписания договора на расчетно-кассовое обслуживание. Текущие счета открываются в любом учреждении банка по выбору предприятия и по согласованию с банком. Операции по счетам осуществляются на основании расчетных документов установленной формы. Для открытия текущего счета предприятия подают в банк следующие документы:

1. Заявление на открытие счета (счетов);

2. Копия Устава, заверенная нотариально;

3. Копия Учредительного договора, заверенная нотариально;

4. Копия справки о постановке на учет в ГНИ;

5. Справка из органа Пенсионного фонда Украины;

6. Копия справки из Облстатуправления, заверенная нотариально или Облстатуправлением;

7. Копия справки о постановке на учет в Фонде Социального страхования от несчастных случаев на производстве;

8. Копия свидетельства о Госрегистрации, заверенная нотариально или Исполкомом;

9. Копия Протокола о назначении лиц, имеющих право подписи платежных документов;

10. Карточки с образцами подписей и оттиска печати, заверенные нотариально (2 экз.);

11. Ксерокопии паспортов лиц, имеющих право подписи платежных документов;

12. Ксерокопии идентификационных кодов (ИНН), имеющих право подписи платежных документов.

Текущие счета открываются предприятиям всех форм собственности, их обособленным подразделениям, а также физическим лицам – Субъектам Предпринимательской Деятельности – для осуществления банковских операций и хранения денежных средств. Текущие счета могут открываться в национальной валюте Украины и в иностранных валютах (мультивалютные счета). Работать по текущему счету предприятие может лишь после получения подтверждения о регистрации открытого счета в Налоговой инспекции.

Также предприятиям всех форм собственности, их обособленным подразделениям, а также физическим лицам СПД банки могут открывать Ссудные счета (на основании соответствующего договора для осуществления кредитных операций).

Кроме того, предприятиям всех форм собственности, их обособленным подразделениям, а также физическим лицам СПД банки могут открывать Депозитные счета (на основании соответствующего договора).

12