2. Операции по расчетному счету

В январе 200_ г. на расчетном счете ООО «Капри» совершены следующие операции (не считая операций, уже отмеченных в перечне кассовых операций, которые также необходимо учесть):

11 января:

• Погашена часть задолженности ОАО «Теплосети» за тепловую энергию по счету №256, выставленному 30 декабря 200_г., в сумме 287 600 руб.

13 января:

• Погашена с расчетного счета задолженность «Тагилэнерго» за электроэнергию по счету № 235, выставленному 30 декабря 200_г. на сумму 195 840 рублей

• Перечислена в бюджет сумма налога на доходы физических лиц за декабрь 200_г. в сумме 15 000 рублей

16 января:

• Перечислены взносы в фонды социального страхования за декабрь 200_г.:

• В Фонды обязательного медицинского страхования:

ФФОМС – 1 200 руб.;

ТФОМС – 3 000 руб.

• В Фонд социального страхования – 4 800 руб.

• В Пенсионный фонд:

на страховую часть трудовой пенсии – 15 000 руб.;

на накопительную часть трудовой пенсии – 6 000 руб.;

в федеральный бюджет – 9 000 руб.

• В Фонд страхования от несчастных случаев – 300 руб.

18 января:

• С расчетного счета перечислена сумма НДС за декабрь 200_г. в размере 321 500 руб.

• Погашена задолженность по процентам за долгосрочный кредит, выданный банком ОАО «СКБ-Банк», на приобретение объекта основных средств за январь 200_ г. в сумме 21 600 руб.

19 января:

• Перечислены денежные средства ООО «Мир» в счет погашения задолженности по договору поставки продукции № 28 от 26 ноября в сумме 145 000 руб.

25 января:

• Перечислена арендная плата ОАО «Тагилхлеб» в сумме 23 800 руб. за январь 200_г.

• Поступили денежные средства от ФК «Империал» в погашение задолженности за проданные облигации в размере 2 400 000 руб.

• Перечислен в бюджет налог на доходы физических лиц (в части сумм дивидендов, причитающихся работникам) в сумме 1 800 руб. за декабрь 200_г.

27 января:

• Предоставлены денежные средства за предоставленные услуги ООО «Мотодор» в сумме 100 000 рублей согласно договору №163 от 14 декабря 200_г.

3. Операции с подотчетными лицами

Приказом директора ООО «Капри» установлена оплата суточных в размере 250 рублей (для налогообложения норматив равен 100 рублей). Наем жилья в сутки – не ограничен (при наличии подтверждающих документов).

Заместитель директора Сидоров К.Н. направлен в служебную командировку из Нижнего Тагила в Москву с 12 января 200_г. по 25 января 200_г. для участия в выставке новых технологий (согласно приказу руководителя от 11 января 200_г.). 11 января для Сидорова К.Н. забронирован номер в гостинице «Москва». Оплата за бронирование номера составила 580 рублей, включая НДС.

11 января 200_г. Сидорову был выдан аванс в сумме 23 060 рублей.

По прибытии из командировки Сидоровым предоставлен авансовый отчет и следующие документы:

• Авиабилеты:

Нижний Тагил – Москва – 3 987 руб., включая НДС

Москва – Нижний Тагил – 4 103 руб., включая НДС

• Счет-фактура № 109 за проживание в гостинице «Москва» с 13 января 200_г. по 24 января 200_г. на сумму 9 887 руб., включая НДС.

• Командировочное удостоверение, в котором сделаны отметки

о выбытии из Нижнего Тагила 12 января 200_г.,

прибытии в Москву 13 января 200_г.,

выбытии из Москвы 25 января 200_г. и

возвращении в Нижний Тагил 25января 200_г.