Оценка начальника сбб

Рез\	(Гльтаты работы	Качества работника
измеряемые	неизмеряемые	имеющиеся	новые
- Снижение потерь ТМЦ от хищений, злоупотреблений и краж - Снижение потерь от внешних воз­действий - Снижение коли­чества целевых проверок за счет высокой правовой культуры и силь­ной СББ	- Репутация фирмы среди пра­вовых органов - Репутация среди сотрудников компании как надежного за­щитника их интересов как в служебной сфере, так и в иной - Формирование стабильной, работоспособной команды - Качественная методология снижения уровня потерь ТМЦ и денежных средств - Репутация среди оптовиков - Приветливость охраны	- Работоспособность - Широкие связи - Умение соединять опе­ративность с аналитич­ностью - Умение снижать нега­тивные психологиче­ские последствия при принятии негативных решений (при увольне­ниях, случаях халатно­сти и т. п.)	*■

Критерии, веса и баллы оценки работы начальника СББ (один раз в полгода, начиная с марта 2002 г.)

Критерии	Снижение количест­ва целевых прове­рок за счет высокой правовой культуры и сильной СЭБ	Снижение объемов хищений мдс	Инициативность в разработке бо­лее широких управленческих проблем	Умение работать в высшей управленческой команде компа­нии	I
Веса кри­териев	50	40	30	30	150
Кто оцени­вает	гд	гд	гд	гд

560 Глава xxtv

ФУНКЦИИ НАЧАЛЬНИКА РЕВИЗОРСКОЙ СЛУЖБЫ

Начальник PC должен обеспечить компании следующие результаты (внутрен­ние продукты):

Повышение управляемости компании через укрепление учетной и фи­нансовой дисциплины.

Повышение качества учета и контроля в компании методическими и ад­министративными средствами.

ВНУТРЕННИЕ КЛИЕНТЫ - ГЕН. ДИРЕКТОР, ФИН. ДИРЕКТОР

- Минимизировать возможности злоупотребления активами (деньгами и то­ варами) и сократить уровень прямых и косвенных потерь.

Задавать уровень допустимых потерь в % от суммы активов или суммы обо­ротов при соблюдении следующих условий:

а) уровень потерь товарно-материальных ценностей (ТМЦ) не должен быть выше норматива (методика определения норматива должна быть разрабо­ тана);

б) потери от риска по товарным кредитам должны быть меньше доходности операций;

в) товарные кредиты не должны быть выше заданной суммы;"

г) система выдачи кредитов должна обеспечивать конкурентные преимущества , компании;

д) должна быть гарантирована достоверность учета;

е) затраты на поддержание системы контроля должны быть меньше уровня воз­ можных потерь.

- Достоверность показателей активов и источников через:

• систему учета,

• внутренний аудит.

ВНУТРЕННИЙ КЛИЕНТ - БУХГАЛТЕРИЯ

- Результаты внутреннего аудита.

•ВНУТРЕННИЙ КЛИЕНТ - УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ

- Данные учета по конкретным показателям бюджета.

ВНУТРЕННИЙ КЛИЕНТ - СББ

- Достоверная и своевременная учетная и косвенная информация о состояв­ шихся и возможных злоупотреблениях.

ВНУТРЕННИЙ КЛИЕНТ - ЮРИДИЧЕСКИЙ ОТДЕЛ

- Информация о нарушениях договорных обязательств.

ВНУТРЕННИЙ КЛИЕНТ - УПРАВЛЕНИЕ СБЫТА

• Достоверная и своевременная учетная и косвенная информация о состояв­ шихся и возможных злоупотреблениях.

• Рекомендации по снижению потерь.

ВНУТРЕННИЙ КЛИЕНТ - СЛУЖБА СНАБЖЕНИЯ

- Учетные данные.

ВНУТРЕННИЙ КЛИЕНТ-УПРАВЛЕНИЕ ПЕРСОНАЛОМ

- Достоверная и своевременная учетная и косвенная информация о состояв­ шихся и возможных злоупотреблениях.

Мотивация

561

ВНУТРЕННИЙ КЛИЕНТ- СЛУЖБА ЛОГИСТИКИ

• Сокращение пересортицы и несоответствия данных в учетных базах факти­ ческому наличию товара.

• Методики учета и контроля ТМЦ.

ТРЕБОВАНИЯ PC К ДРУГИМ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯМ

К генеральному директору и финансовому директору:

- Доведение до ревизорской службы требований к системе учета на долгосроч­ ную перспективу.

• Обеспечение материально-технической базы системы учета и контроля. К управлению финансового планирования:

• Плановые показатели. К бухгалтерии:

• Учетная информация.

• Информация о выявленных отклонениях от регламента в работе с активами.

• Результаты внешнего аудита. КСББ:

• Своевременная информация о состоявшихся и (или) возможных злоупотреб­ лениях.

• Проблемная информация о кредитных клиентах или о лицах, имеющих дос­ туп к ТМЦ и финансам.

К юридическому отделу:

- Юридическое сопровождение деятельности PC. К управлению сбыта:

- Косвенная и фактическая информация о состоявшихся и (или) возможных злоупотреблениях.

• Фактическое ведение учета в подведомственных подразделениях. К службе снабжения:

• Информация о своей системе ценообразования. К управлению персоналом:

• Обеспечение кадрами.

• Обучение сотрудников.

• Мотивация, например на снижение потерь. К службе логистики:

• Построение процессов с учетом требований к контролю за ТМЦ. Ко всем подразделениям:

• Информация об операциях в утвержденных форматах.