Тема 2. Облік грошових коштів банку. (12г.)

Характеристика грошових коштів. Організація касової роботи банку. Порядок забезпечення банків готівкою. Ревізія цінностей. Інкасація грошової виручки. Облік операцій з обслуговування фізичних осіб банкоматом.

Тема 3. Облік вкладних (депозитних) операцій банку. (12г.)

Організація обліку вкладних (депозитних) операцій банку. Бухгалтерський облік коштів, залучених за ощадними (депозитними) сертифікатами. Відображення в бухгалтерському обліку вкладних (депозитних) операцій на міжбанківському ринку. Бухгалтерський облік вкладів (депозитів) суб’єктів господарювання та фізичних осіб. Бухгалтерський облік доходів та витрат за вкладними (депозитними) операціями банку.

Тема 4. Облік безготівкових операцій банку. (10г.)

Сутність безготівкових розрахунків, їх учасники. Основні правила документообігу при здійснені безготівкових розрахунків. Бухгалтерський облік розрахунків з використанням платіжних доручень, платіжних вимог-доручень, платіжних вимог, розрахунків з використанням розрахункових чеків, акредитивів, платіжних карток. Облік міжбанківських розрахунків.

Тема 5. Облік кредитних операцій банку. (14г.)

Сутність кредиту та їх класифікація. Організація обліку кредитних операцій. синтетичний та аналітичній облік кредитних операцій. Відображення в бухгалтерському обліку кредитних операцій у міжбанківській сфері. Особливості обліку окремих кредитних операцій. Бухгалтерський облік кредитів, наданих клієнтам банку. Бухгалтерський облік доходів та витрат за кредитними операціями банку. Бухгалтерський облік простроченої, сумнівної та безнадійної заборгованості за кредитними операціями. Облік операцій з формування і використання резерву на покриття можливих втрат за кредитами. Порядок списання безнадійних кредитів.

Тема 6. Облік операцій з цінними паперами та інвестицій банку. (12г.)

Характеристика та загальні принципи оцінки та обліку цінних паперів у портфелях банку. Облік цінних паперів у торговому портфелі банку, у портфелі банку на продаж, у портфелі банку до погашення. Облік інвестицій в асоційовані та дочірні компанії. Облік боргових цінних паперів власної емісії.

Тема 7. Облік власного капіталу. (7г.)

Структура капіталу банку і вимоги до його відображення у фінансовій звітності. Характеристика рахунків, призначених для обліку капіталу. Облік операцій з формування капіталу. Облік операцій з власними акціями при їх викупі та перепродажу. Облік результатів поточного року та розподіл прибутку. Облік нарахування і виплат дивідендів. Облік інших джерел капіталу банку.

Тема 8. Облік доходів і витрат банку (9г.)

Загальні правила бухгалтерського обліку доходів і витрат та відображення їх у фінансової звітності. Структура і характеристика 6-го і 7-го класів Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України. Особливості відображення в бухгалтерському обліку доходів і витрат.

Тема 9. Облік операцій в іноземній валюті (5г.)

Особливості відображення статей в іноземній валюті у фінансовій звітності. Правила оцінки валютних статей балансу. Порядок відображення в обліку операцій в іноземній валюті та банківських металах Відображення в бухгалтерському обліку переоцінки активів і зобов’язань в іноземній валюті. Бухгалтерський облік валютообмінних операцій банків. Бухгалтерський облік операцій з купівлі-продажу іноземної валюти та банківських металів на міжбанківському валютному ринку.