6. Финансовый план
В соответствии с гл. 26.2 НК РФ статья 346.12, организация имеет право перейти на упрощенную систему налогообложения.
Преимущества для организации выбранной системы налогообложения.
1. Замена целого ряда налогов уплатой единого налога, исчисляемого по результатам хозяйственной деятельности налогоплательщика за отчетный (налоговый) период.
2. Освобождение юридических лиц от необходимости полного ведения бухгалтерского учета.
Параметры избранного варианта финансирования отражены в следующей таблице:
Таблица № 3
Источники финансирования проекта
|
№ |
Наименование источника |
Сумма, в руб. |
Сумма, в % |
|
1. |
Грант на создание собственного дела |
260250,00 |
76,49 |
|
2. |
Иные источники финансирования, всего: в том числе: |
|
|
|
2.1. |
Личные средства:
|
50000,00 30000,00 |
14,7 8,81 |
|
2.2. |
Заемные средства |
----------- |
----------- |
|
2.3. |
Кредит финансовых учреждений:
|
----------- ----------- |
------------ ------------ |
|
2.4. |
Прочие источники финансирования (указать какие) |
----------- |
----------- |
|
|
ИТОГО по всем источникам: |
340250,00 |
100% |
Перечень затрат, подлежащих возмещению за счет государственной субсидии на поддержку и развитие малого предпринимательства:
Таблица № 4
Смета затрат, подлежащих возмещению за счет государственной субсидии
|
№ |
Статья затрат |
Сумма, в руб. |
|
1. |
Затраты в форме обязательных платежей, связанные с государственной регистрацией юридического лица |
4750,00 |
|
2. |
Затраты на приобретение основных средств: 1. Компьютер для верстки рекламы |
80000,00 |
|
2. Программа COREL DRAW (2 компьютера) |
70000,00 |
|
|
3. Программа PHOTOSHOP |
35000,00 |
|
|
4. Программа по медиапланированию |
32000,00 |
|
|
3. |
Затраты на получение «Свидетельство о регистрации средства массовой информации» |
10000,00 |
|
4. |
Затраты на приобретение нематериальных активов |
----------- |
|
5. |
Затраты на услуги типографии |
21000,00 |
|
7. |
Затраты на уплату первого взноса при заключении договора аренды |
7500,00 |
|
|
ИТОГО: |
260 250,00 |
В Приложении 2 к Бизнес-плану приведены таблицы финансового бюджета проекта, рассчитанные в электронных таблицах Excel, в том числе:
-
Исходные данные
-
План финансовых результатов деятельности
-
План движения денежных средств
-
Оценка эффективности проекта
Об эффективности проекта свидетельствуют следующие показатели:
-
Общая прибыль –424 924 руб.
-
Остаток денежных средств в конце первого года работы – 539 424 руб.
-
Рентабельность общих вложений – 149 %
Таблица № 5
Производственный план
|
Полоса газеты |
Наименование полос газеты |
Рекламная площадь, см2 |
Стоимость 1 см2, руб. |
Сумма, руб. |
|
1 |
Титульная |
768 |
23 |
17664 |
|
2,3 |
Рекламная и полезные советы |
1536 |
20 |
30720 |
|
4,5 |
ТВ программа |
128 |
23 |
2944 |
|
6 |
Трудоустройство, недвижимость |
768 |
20 |
15360 |
|
8 |
Авто-тема |
768 |
20 |
15360 |
|
9,10,11,12 |
Справочник потребителя Детская страничка |
2304 |
21 |
48384 |
|
Выручка от продажи рекламной площади |
|
6272 |
- |
130432 |
Таким образом, таблица показывает, что при таком размещение рекламы в газете (один выпуск) доход составит 130 432 руб. В месяц 260 864 руб.
Таблица № 6
Калькуляция себестоимости. Определение статей расходов за месяц
|
№ п/п |
Статьи расходов |
Сумма, руб. |
Структура, % |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Постоянные расходы |
|||
Продолжение таблицы № 6
|
1 |
Заработная плата: |
|
|
|
Директор |
12000 |
9,80 |
|
|
|
Менеджер |
12000 |
9,80 |
|
2 |
Отчисления в ПФ РФ (34%) |
8160 |
6,67 |
|
3 |
Аренда помещения |
7500 |
6,13 |
|
4 |
Телематические услуги |
3300 |
2,70 |
|
5 |
Услуги связи |
500 |
0,41 |
|
6 |
Прочие |
1000 |
0,82 |
|
Итого постоянных расходов: |
44460 |
36,32 |
|
|
Переменные расходы |
|||
|
7 |
Типография |
30000 |
24,51 |
|
8 |
Транспортные расходы |
1500 |
1,23 |
|
9 |
Услуги: |
|
2,45 |
|
Бухгалтер |
3000 |
||
|
Курьеры |
7000 |
5,72 |
|
|
Дизайнер |
8000 |
6,54 |
|
|
10 |
Единый налог (15%) |
24435,6 |
19,96 |
|
11 |
Расходы на рекламу |
4000 |
3,27 |
|
Итого переменных расходов: |
77935,6 |
63,68 |
|
|
|
Всего: |
122396 |
100,00 |
Из таблицы № 6 видно, что стоимость всех расходов за месяц составит 122 396 руб. Наибольшую долю занимают переменные расходы 63,68 %, из них 30000 руб. (24,51%) необходимо на типографию, 8000 руб. (6,54%) на оплату услуг дизайнера. В постоянных расходах наибольшую долю занимают расходы на оплату работы менеджера 12000 руб. (9,8%) и директора 12000 руб. (9,8%).
Приложение 1
Календарный план
|
№ |
Наименование этапа |
Длительность (дней) |
2012 г. |
Стоимость этапа (руб.) |
|
|
Дата начала |
Дата окончания |
||||
|
1 |
Заключение договора аренды |
1 |
16.01. |
17.01. |
7500,00 |
|
2 |
Покупка оборудования, программы |
2 |
17.01. |
19.01. |
|
|
3 |
Заключение договора с типографией |
1 |
17.01. |
18.01. |
10000,00 |
|
4 |
Заключение договора на выполнение услуг: бухгалтера дизайнера курьеров |
2 |
18.01. 18.01. 19.01. |
19.01. 19.01. 20.01. |
3000,00 8000,00 7000,00 |
|
5 |
Работа с рекламодателями |
7 |
20.01. |
01.02 |
--------- |
|
6 |
Разработка макета газеты |
2 |
01.02. |
03.02 |
--------- |
|
7 |
Подготовка газеты к печати |
1 |
03.02. |
04.02. |
--------- |
|
8 |
Печать |
1 |
06.02 |
07.02 |
15000,00 |
|
9 |
Доставка и рассылка |
5 |
07.02. |
10.02. |
--------- |
Приложение 2
Приложение 3
Показатели финансовой состоятельности и экономической эффективности проекта с 16.01.2012 – 16.01.2013 гг.
|
Сумма чистой прибыли за первый год деятельности предприятия (руб.) |
460 924 |
|
Сумма вложений собственных средств (руб.) |
50 000 |
|
Рентабельность продукции ((прибыль/затраты)*%) |
46 |
|
Рентабельность общих вложений (прибыль/общая сумма финансирования)*%) |
149 |