Раздел 3. Расчетные операции

Тема 3.1. Общая характеристика безналичных расчетов в кредитных организациях

Общая характеристика организации безналичных расчетов. Нормативно-правовое регулирование безналичных расчетов.

Порядок открытия расчетных счетов клиентам кредитной организации. Документы, необходимые для открытия счета, их содержание, оформление, хранение. Договор банковского счета, его содержание, ответственность сто­рон, плата за расчетно-кассовое обслуживание. Формирование юридического дела клиента. Порядок извещения налоговых и других органов об открытии счетов клиенту. Основные правила совершения операций по расчетным сче­там. Очередность и порядок платежей с расчетных счетов. Оформление за­крытая расчетных счетов.

Системы организации межбанковских расчетов, их преимущества и не­достатки. Порядок заключения договоров банковского счета при оформлении корреспондентских отношений с кредитными организациями и расчетно-кассовыми центрами (РКЦ) Банка России.

Порядок проведения расчетов между кредитными организациями по кор­респондентским счетам, открываемым в расчетно-кассовых центрах (РКЦ) Банка России.

Порядок проведения прямых расчетов между кредитными организациями через взаимные корреспондентские счета. Транзитные расчетные операции.

Порядок проведения расчетов кредитных организаций со своими филиа­лами. Внутрибанковские правила построения расчетной системы кредитной организации.

Межбанковский клиринг.

Тема 3.2. Формы безналичных расчетов

Условия применения различных форм безналичных расчетов. Расчетные документы: виды, обязательные реквизита, требования к оформлению, поря­док представления, отзыва и возврата.

Платежные поручения и виды расчетов, производимых платежными по­ручениями. Схема документооборота. Порядок частичной оплаты платежного поручения с использованием платежного ордера.

Расчеты по инкассо. Вида расчетных документов, четах по инкассо.

Платежные требования: сфера применения, документооборот. Расчеты посредством платежных требований с предварительным акцептом и без ак­цепта плательщика.

Списание средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке посред­ством инкассовых поручений.

Аккредитив: сущность, виды, условия применения, документооборот. От­крытие аккредитива в банке покупателя: документация, ее проверка и обработка. Порядок оплаты расчетных документов (реестров счетов, отгру­зочных документов) за счет аккредитива. Изменение условий и отзыв аккре­дитива. Закрытие аккредитива в банке поставщика и в банке плательщика.

Расчеты, осуществляемые с помощью расчетных чеков. Схема докумен­тооборота.

Виды банковских карт, их применение. Условия и порядок выдачи бан­ковских карт. Технология расчетов банковскими картами и документооборот, связанный с этим видом расчетов.

Сравнительная характеристика различных форм безналичных расчетов.

Практическое занятие

Проверка оформления расчетных документов, используемых при различ­ных формах безналичных расчетов.

Раздел 4. Налично-денежные операции

Нормативно-правовое регулирование операций кредитных организаций с денежной наличностью.

Организация кассовой работы с денежной наличностью в кредитной ор­ганизации. Функции и задачи отдела кассовых операций, требования к уст­ройству и технической укрепленности кассового узла, операционной кассы вне кассового узла. Ответственность должностных лиц банка за сохранность ценностей. Заключение договоров на кассовое обслуживание кредитной орга­низации. Планирование операций с наличностью (расчет прогноза кассовых оборотов, составление календаря выдач наличных денег). Установление ми­нимального остатка денежной наличности в операционной кассе. Порядок получения подкрепления операционной кассы и сдачи излишков денежной наличности в расчетно-кассовый центр.

Порядок совершения приходных и расходных операций с наличными деньгами. Организация работы с денежными знаками. Признаки платежеспо­собности банкнот и монеты. Порядок инкассации наличных денег клиентов. Лимитирование остатков денежной наличности в кассах клиентов. Порядок проведения банком проверок соблюдения клиентами кассовой дисциплины.

Операции с памятными монетами.

Практическое занятие

Расчет лимитов остатков денежной наличности в кассах предприятий. Со­ставление справки о результатах проверки соблюдения предприятием порядка работы с денежной наличностью.