1.2.8.Організаційний план

Як і будь-який план, організаційний план відіграє одну з найважливіших ролей у функціонуванні підприємства. Він показує план організації і розвитку підприємства, план організації управління підприємством та план кадрового забезпечення.

Згідно плану організації управління підприємством кожен робітник виконуватиме свою роботу. Майстри оглядатимуть та безпосередньо ремонтуватимуть техніку, бухгалтер вестиме облік діяльності підприємства та всю бухгалтерську документацію, а власник виконуватиме функції директора, прийматиме замовлення, займатиметься розвитком підприємства і розширенням сфери надання послуг. Стабільність роботи та кваліфіковані працівники - це основа і принципи діяльності та розвитку нашого підприємства. Якості необхідні співробітникам:

• сумлінність;

• дисциплінованість;

• відповідальність;

• працьовитість;

• порядність;

• чесність;

• ввічливість;

• комунікабельність;

• серйозність;

• високий професіоналізм.

Чисельність персоналу складатиме 4 чоловіки. Всі працівники матимуть досвід роботи, а бухгалтер матиме також вищу освіту. Детальна інформація про чисельність персоналу та їхню заробітну плату знаходиться в таблиці 1.5.

Таблиця 1.5

Категорії, склад та оплата праці персоналу

№	Найменування	Кількість, чол.	Зар. плата, грн/міс	Всього за рік, грн.
1.	Директор	1	-	-
2.	Робітники	3	1740	52200
3.	Бухгалтер	1	1500	15000
	Всього		6720	67200

Як видно з даної таблиці, оплата праці персоналу обійдеться у 6720 грн. щомісяця. Проте тут не враховано відрахування на соціальні заходи. Соціальні відрахування сервіс-центру "ТехноПЛЮС " становитимуть в 36,95%, що відповідає єдиному соціальному внеску, запровадженому з 1 січня 2011 року.

Врахувавши всі соціальні відрахування чистий дохід персоналу відображено у таблиці 1.6.

Таблиця 1.5

Чистий дохід персоналу

№	Найменування	Кількість, чол.	Зар. плата, грн/міс
1.	Директор	1	-
2.	Робітники	3	1097,07
3.	Бухгалтер	1	945,75
	Всього	5	4236,96

Задля якості надання послуг ремонту холодильників і пральних машин сервіс-центр "ТехноПЛЮС" прийматиме на роботу майстрів-чоловіків з технічною освітою із досвідом роботи не менше 2-ох років. Кожного року підприємство здійснюватиме професійну підготовку персоналу, а також слідкуватиме за новвовведеннями у свері надання послуг ремонту холодильників і пральних машин. Тому якість обслуговування буде зростати разом з кількістю наданих послуг.

1.2.9.Фінансовий план

Фінансовий план містить обгрунтування попередніх розділів бізнес-плану. Основними фінансовими та обліковими документами, в яких втілюється статистичне обґрунтування, є план доходів і видатків; план грошових надходжень і платежів; прогнозування обсягів очікуваного прибутку, інвестицій; оперативні плани для кожної послуги і ринку за кожний період; балансовий звіт, в якому підводять підсумки діяльності фірми.

Розрахована у виробничому плані величина інвестиційних та поточних витрат покриватиметься за рахунок інвестиційних джерел та власних коштів підприємця. Саме такий розподіл джерел фінансування дозволить зацікавити підприємця в успішному освоєні коштів та своєчасній реалізації проекту. Тому, в таблиці 1.6 відображені джерела фінансування проекту.

Таблиця 1.6

Джерела фінансування

№	Найменування джерел	2011 рік					Всього
		I квартал	ІІ квартал	ІІІ квартал	ІV квартал	тис. UAH		%
1	Власні кошти	20000	20000	5000	5000	41		29,1
2	Інвестиція	90000	10000	-	-	100		70,9
3	Разом джерела фінансування	110000	30000	5000	5000	141		100

Фінансовий план не можна уявити без аналізу витрат та фінансового прогнозу. Тому наступні таблиці допоможуть проаналізувати витрати сервіс- центру “ТехноПЛЮС” та визначити його період окупності.

На підставі обсягу виробництва та операційних витрат у розрізі основних структурних елементів, що розрахованоу виробничому плані, складаємо кошторис витрат і калькуляцію повної собівартості продукції. При цьому враховуються зміни в структурі витрат у зв’язку з виходом на проектну потужність.

Таблиця 1.7

Калькуляція собівартості продукції

№ з/п	Статті витрат	Вартість послуг, грн.
1.	Покупні вироби та напівфабрикати	9660
2.	Заробітна плата основна та додаткова ПВП	67200
3.	Нарахування на зарплату	24830
4.	Амортизація	2996
5.	Загальновиробничі витрати	27913
	Всього повна собівартість	132 599

Динаміка потоків визначається на 2 роки, що відображено у таблиці 1.8.

Таблиця 1.8

Прогноз фінансових результатів, тис.грн.

№	Показники	2011 рік	2012 рік	Всього
1	2	3	4	5
1	Загальний обсяг продажу, у натуральних одиницях	2241	2410	2651
2	Дохід (виручка) від реалізації продукції	593865	638650	1232515
3	ПДВ	98977,5	106441,8	205419,2
4	Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції	494887,5	532208,2	1027095,7
5	Собівартість реалізованої продукції	132599	112599	245198
6	Валовий прибуток	362288,5	419609,2	781897,7
6.1	Рентабельність за валовим прибутком, %	2,73	3,73	3,19
7	Витрати на збут	11040	7500	18540
8	Фінансовий результат від операційної діяльності	351248,5	412109,2	763357,7
8.1	Рентабельність за фін. результ. від опер. діяльн., %	0,71	0,77	0,74
9	Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування	351248,5	412109,2	763357,7
10	Податок на прибуток	87812,12	103027,3	190839,42
11	Чистий прибуток	263436,38	309081,9	572518,28
11.1	Рентабельність за чистим прибутком, %	53	58	56

Отже, зробивши відповідні розрахунки , бачимо, що проект є прибутковим, адже чистий прибуток нашої фірми вже в першому році становитиме 2634 36,38 грн. і це дозволяє окупити наші витрати , що становлять 132 599 грн. Крім цього, як свідчать дані фінансових прогнозів, кожного року прибуток підприємства збільшуватиметься.