Синтетичні рахунки

Д 631 К Д 311 К Д 731 К

С-до 24000 С-до 80373 С-до 0

24000(1) 9000(3) 2200(2) 24000(1) 2200 (41) 2200 (2)

1500(39) 1800(4) 100(15) 6000(8) Об. 2200 Об. 2200

Об. 25500 Об. 10800 1200(37) 2000(9) С-до 0

С-до 9300 500(10)

770(11)

5000(12)

12000(16)

700(17)

100(30)

1500(39)

Об.3500 Об. 52570

С-до 31303

Д 301 К Д 372 К Д 641 К

С-до 100 С-до 1000 С-до 8600

10(6) 4900(13) 990 (5) 1800(4) 3398,54(26)

5000(12) 100(15) 10 (6) 6000(8) 200(38)

Об. 5010 Об. 5000 Об. 0 Об. 1000 2000(9) 0(42)

С-до 110 С-до 0 500(10) 5000(33)

3000(18) 250(40)

500(19)

Об.13800 Об. 8848,54

С-до 3648,54

Д 23 К Д 65 К Д 661 К

С-до 0 С-до 770 С-до5000

21000(7) 41088,43(31) 770(11) 834,55(25) 4900(13) 7308,73(24)

3600(22) 2709,41(27) 100(14) 4290(24)

11892,73(24) 1595,88(28) 834,55(25) 11892,73(24)

4405,7(29) 4405,7(29) 9398,54(26)

Об. 41088,43 Об. 41088,43 Об. 770 Об. 9545,54 Об. 9233,09 Об. 23491,46

С-до 0 С-до 9545,54 С-до 19258,37

Д 662 К Д 685 К Д 20 К

С-до 0 С-до 0 С-до 30000

100 (14) 700(17) 3000(18) 9000(3) 21000 (7)

Об. 0 Об. 100 100(30) 500(19) Об. 9000 Об. 21000

С-до 100 1250(20) С-до 18000

1250(21)

Об. 800 Об. 6000

С-до 5200

Д 39 К Д 951 К Д 92 К

С-до 0 С-до 0 С-до 0

1250(21) 12000(16) 12000(41) 990(5) 12258,14(41)

Об. 1250 Об. 0 Об. 12000 Об. 12000 1250(20)

С-до 1250 С-до 0 7308,73(24)

2709,41(27)

Об. 12258,14 Об. 12258,14

С-до 0

Д 131 К Д 22 К Д 91 К

С-до 12000 С-до 3000 С- до 0

3600(22) 190(23) 4290(24) 5885,88(41)

Об. 0 Об. 3600 Об. 0 Об. 190 1595,88(28)

С-до 15600 С-до 2810 Об. 5885,88 Об. 5885,88

С-до 0

Д 26 К Д 361 К Д 701 К

С-до 0 С-до 500 С-до 0

41088,43(31) 41088,43(34) 30000(32) 1200(37) 5000(33) 30000(32)

25000(41)

Об. 41088,43 Об. 41088,43 Об. 30000 Об. 1200

С-до 0 С-до 29300 Об. 30000 Об. 30000

С-до 0

Д 901 К Д 945 К Д 312 К

С-до 0 С-до 0 С-до 21627

41088,43(34) 41088,43(41) 54(35) 54(41) 54(35)

Об. 41088,43 Об. 41088,43 Об. 54 Об. 54 Об. 0 Об. 54

С-до 0 С-до 0 С-до 21573

Д 944 К Д 38 К Д 643 К

С-до 0 С-до 0 С-до 0

5(36) 5(41) 5(36) 200(38)

Об. 5 Об. 5 Об. 0 Об. 5 Об. 200 Об. 0

С-до 0 С-до 5 С-до 200

Д 644 К Д 79 К Д 44 К

С-до 0 С-до 0 С-до 116230

250(40) 41088,43(41) 25000(41) 44091,45(44)

Об. 250 Об. 0 5(41) 2200(41) Об. 44091,45 Об. 0

С-до 250 54(41) 44091,45(44) С-до 72138,55

5885,88(41)

12000(41)

12258,14(41)

Об. 71291,45 Об. 71291,45

С-до 0

Завдання 5

Використовуючи оформлені облікові регістри складемо сальдово-оборотну відомість по рахункам:

Таблиця 5.2.1

Синтетичні рахунки	Сальдо на початок			Оборот				Сальдо на кінець
	Дебет	кредит	Дебет		кредит		Дебет		Кредит
104 Машини та обладнання	170000	-	0		0		170000		-
131Знос основних засобів	-	12000	0		3600		-		15600
124 Права на об’єкти промислової власності	2000	-	0		0		2000		-
133 Накопичена амортизація нематеріальних активів	-	500	0		0		-		500
141 Інвестиції пов’язаним сторонам за методом обліку участі в капіталі	78500	-	0		0		78500		-
20 Виробничі запаси	30000	-	9000		21000		18000		-
22 Малоцінні та швидкозношувані предмети	3000	-	0		190		2810		-
23 Виробництво	0	-	41088,43		41088,43		0		-
26 Готова продукція	0	-	41088,43		41088,43		0		-
301 Каса в національній валюті	100	-	5010		5000		110		-
311 Поточні рахунки в національній валюті	80373	-	3500		52570		31303		-
312 Поточні рахунки в іноземній валюті	21627	-	0		54		21573		-
361 Розрахунки з вітчизняними покупцями	500	-	30000		1200		29300		-
372 Розрахунки з підзвітними особами	1000	-	0		1000		0		-
38 Резерв сумнівних боргів	-	0	-		5		-		5
39 Витрати майбутніх періодів	0	-	1250		0		1250		-
40 Статутний капітал	-	200000	0		0		-		200000
44 Нерозподілені прибутки (непокриті збитки)	-	116230	44091,45		0		-		72138,55
601 Короткострокові кредити банків у національній валюті	-	20000	0		0		-		20000
631 Розрахунки з вітчизняними постачальниками	-	24000	25500		10800		-		9300
641 Розрахунки за податками	-	8600	13800		8848,54		-		3648,54
65 Розрахунки за страхування	-	770	770		9545,54		-		9545,54
661 Розрахунки за заробітною платою	-	5000	9233,09		23491,46		-		19258,37
662 Розрахунки з депонентами	-	0	0		100		-		100
643 Податкові зобов’язання	0	-	200		0		200		-
644 Податковий кредит	0	-	250		0		250		-
685 Розрахунки з іншими кредиторами	-	0	800		6000		-		5200
Сума	387100	387100	225581,4			225581,4	355296		355296

Завдання 6

Складемо баланс на кінець звітного періоду (див. додаток 1), а також заповнимо журнал-ордер №1 «Відомості дебетових оборотів» (див. додаток 2) та журнал-ордер №3 «Відомості аналітичного обліку». (див. додаток 3)