- •Введение
- •Исходные условия создания и работы предприятия
- •2 Расчет экономических показателей
- •Расчет производственной программы предприятия
- •Расчет текущих затрат предприятия
- •2.3 Определение цены реализации продукции
- •Расчет финансовых результатов деятельности предприятия
- •5. Определение рентабельности продукции, предприятия
- •2.6 Расчет критического объема производства
- •7 Расчет суммы погашения кредита
- •2.8 Расчет движения денежных средств
- •2.9 Определение эффективности деятельности предприятия
- •Заключение
- •Список используемой литературы
-
7 Расчет суммы погашения кредита
Для окончательного расчета движения денежных средств предприятия необходимо определить объем средств, выделяемых на погашение кредита и процентов по нему. С этой целью составляется расчетная табл. 12.
Таблица 12
Расчет погашения кредита предприятием по месяцам
|
Месяц
|
Сумма кредита, уплаченного за месяц, р.
|
Сумма платежей по процентам за кредит, р. (2,5 % от стр.(n-1) гр.5*
|
Средства, направляемые на погашение кредита и процентов по нему, р. (гр.2+гр.З)
|
Остаток невозвращенного кредита на конец месяца, р. (стр.(n-1) гр.5-стр. n гр.2)*
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
I
|
10111
|
2022 |
12133
|
70778 |
|
II
|
10111
|
1770 |
11881 |
60667 |
|
III
|
10111
|
1517 |
11628
|
50556 |
|
IV
|
10111
|
1264 |
11375
|
40445 |
|
V
|
10111 13,4375 |
1011 |
11122
|
30334 |
|
VI
|
10111 13,4375 |
758
|
10869
|
20223 |
|
VII
|
10111 13,4375 |
506
|
10617
|
10112 |
|
VIII
|
10112
|
253
|
10635
|
0
|
|
Итого |
80889 |
9101 |
89990 |
|
Поскольку возврат кредита производится равными долями в течение срока погашения, ежемесячные выплаты кредита определяются как общая сумма кредита (Скр) деленная на срок погашения в месяцах (t кр):
Скр мес = Скр / t кр
Скр мес =80889/8 = 10111 руб.
Сумма платежей по процентам за кредит определяется как 2,5 % от остатка невозвращенного кредита на конец предыдущего месяца.
Остаток невозвращенного кредита на конец месяца рассчитывается как разность между остатком на конец предыдущего месяца и суммой кредита, уплаченного в текущем месяце (без учета процентов).
2.8 Расчет движения денежных средств
Теперь можно рассчитать движение денежных средств предприятия в течение года. Расчет выполняется в форме табл.13
Таблица 13
Расчет движения средств предприятия за год, р.
|
Показатели |
Месяцы |
Всего за год |
|||||||||||
|
I |
II |
III |
IV |
V |
VI |
VII |
VIII |
IX |
X |
XI |
XII |
||
|
1. Выручка от реализации продукции |
421200 |
421200 |
421200 |
421200 |
421200 |
421200 |
421200 |
421200 |
421200 |
421200 |
- |
- |
5054400 |
|
2. Затраты на производство и реализацию продукции |
230151 |
230151 |
230151 |
230151 |
230151 |
230151 |
230151 |
230151 |
230151 |
230151 |
230151 |
230151 |
2761818 |
|
3. Прибыль от реализации продукции |
191048,5 |
191048,5 |
191048,5 |
191048,5 |
191048,5 |
191048,5 |
191048,5 |
191048,5 |
191048,5 |
191048,5 |
191048,5 |
191048,5 |
2292582 |
|
4. Внереализационные расходы |
605,9 |
605,9 |
605,9 |
605,9 |
605,9 |
605,9 |
605,9 |
605,9 |
605,9 |
605,9 |
605,9 |
605,9 |
7270,9 |
|
5. Балансовая прибыль |
190442 |
190442 |
190442 |
190442 |
190442 |
190442 |
190442 |
190442 |
190442 |
190442 |
190442 |
190442 |
2285311,1 |
|
6. Налог на прибыль |
45706,22 |
45706,22 |
45706,22 |
45706,22 |
45706,22 |
45706,22 |
45706,22 |
45706,22 |
45706,22 |
45706,22 |
45706,22 |
45706,22 |
548474,66 |
|
7. Налог на рекламу |
416,67
|
416,67
|
416,67
|
416,67
|
416,67
|
416,67
|
416,67
|
416,67
|
416,67
|
416,67
|
416,67
|
416,67
|
5000 |
|
8. Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия (чистая прибыль) |
45289,555 |
45289,555 |
45289,555 |
45289,555 |
45289,555 |
45289,555 |
45289,555 |
45289,555 |
45289,555 |
45289,555 |
45289,555 |
45289,555 |
543474,66 |
|
9. Сумма погашения кредита, процентов по нему из прибыли, остающейся в распоряжении предприятия |
12133 |
11881
|
11628
|
11375
|
11122
|
10869 |
10617 |
10365 |
- |
- |
- |
- |
89990 |
|
10. Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия после выплаты кредита и процентов по нему |
33156,555 |
33156,555 |
33156,555
|
33156,555 |
33156,555 |
33156,555 |
33156,555 |
33156,555 |
33156,555 |
33156,555 |
33156,555 |
33156,555 |
453484,66 |