- •Налоги и налогообложение на II полугодие 2010-11 уч. Год Тема 1.Теория налогообложения
- •Тема 2. Налоговое право
- •Тема 3. Ндс. Теория
- •Тема 4. Ндс. Задания
- •Тема 5. Акцизы. Теория
- •Тема 6. Акцизы. Задания
- •Тема 7. Налог на прибыль. Теория
- •Тема 8. Налог на прибыль. Задания
- •Тема 9. Налог на имущество организаций
- •Тема 10. Транспортный налог
- •Тема 11. Специальные налоговые режимы. Теория
- •Тема 12. Специальные налоговые режимы. Задания
- •Тема 13. Налог на доходы физических лиц. Теория
- •Тема 14. Налоги на доходы физических лиц. Задания
- •Тема 15. Налог на имущество физических лиц
- •Тема 16. Налоговый контроль и налоговая ответственность
- •Тема 17. Прочие налоги и сборы
Тема 4. Ндс. Задания
Организация получила 80000 рублей в счет предстоящей отгрузки в мае текущего года. НДС по этой операции составит:
-
13333 руб
-
14400 руб
-
12203 руб
-
0 руб
ООО "Совет" осуществляет вывоз товаров с таможенной границы РФ в таможенном режиме экспорта. При реализации этих товаров НДС:
-
исчисляется по ставке 18%
-
исчисляется по ставке 0%
-
не исчисляется
Организация приобрела оборудование на сумму 240000 рублей (в т.ч. НДС). После ввода в эксплуатацию использует это оборудование на операции облагаемые и необлагаемые НДС, при этом предприятие не ведет раздельного учета. Сумма НДС в данном случае:
-
не подлежит вычету
-
подлежит вычету в размере 36610 рублей
-
подлежит вычету в размере 43200 рублей
Денежные средства инвесторов, полученные от реализации имущества и направленные в уставный капитал другой компании:
-
облагаются НДС в общеустановленном порядке
-
не облагаются НДС
-
не облагаются НДС, если имущество реализуется в результате ликвидации или реорганизации предприятия
Редакция газеты "Молодежь Татарстана" заключила договор с ООО "День" с 1 января текущего года на оказание посреднических услуг по распространению периодической печатной продукции. По этой операции НДС:
-
не исчисляется
-
исчисляется по ставке 10%
-
исчисляется по ставке 18%
-
исчисляется по ставке 0%
Организация "Север" передала школе на безвозмездной основе товары. Для исчисления НДС датой реализации товара является:
-
день снятия с учета товаров
-
день отгрузки товаров
-
день подписания договора о безвозмездной передаче товара в зависимости от принятой учетной политики для целей налогообложения организации
ООО "Ветер" получило 6 марта оплату в сумме 12000 руб. под будущую поставку товара в августе текущего года. Обязанность уплатить НДС за полученную оплату:
-
возникает в марте
-
возникает в августе
-
возникает в апреле
Организация получила денежные средства от физического лица (его учредителя) на основании договора займа. В базу исчисления НДС эти денежные средства:
-
включаются
-
включаются, если получены на безвозмездной основе
-
не включаются
Организация налогоплательщик 10 октября текущего года отгрузила продукцию на сумму 118 000 руб., в том числе НДС. На расчетный счет 15 октября поступили денежные средства по произведенной в июле текущего года отгрузке в сумме 25 000 руб., в том числе НДС. Приобретены, оприходованы материалы 16 октября текущего года на сумму 11 800 руб., в том числе НДС, имеется счет-фактура. Материалы оплачены в декабре текущего года. Сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет по данным операциям, составит:
-
191160 руб
-
20013 руб
-
16200 руб
-
0 руб
Организация налогоплательщик 10 октября текущего года отгрузила продукцию на сумму 100 000 руб., в том числе НДС. На расчетный счет 15 октября поступили денежные средства по произведенной в июле текущего года отгрузке в сумме 11 800 руб., в том числе НДС. Получена оплата 20 октября в сумме 18 000 руб. в счет будущей поставки товаров. Сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет по данным операциям, составит:
-
20100 руб
-
19800 руб
-
18000 руб
-
0 руб
ООО «Маяк» в январе текущего года получила 120 000 руб. в качестве предварительной оплаты за предстоящую отгрузку партии досок от ОАО «Снаб». В марте текущего года ООО «Маяк» частично произвела отгрузку партии досок на сумму 90 000 руб. (в т.ч. НДС). Налоговые обязательства по НДС у ООО «Маяк» за рассматриваемый период составили:
-
18 305 руб
-
32 034 руб
-
21 600 руб
ООО «Маяк» в январе текущего года отгрузило партию товара на сумму 135 000 руб. (в т.ч. НДС) ОАО «Снаб». В марте ООО «Маяк» получило оплату за отгруженный ранее товар в размере 65 000 руб. (в т.ч. НДС). Кроме того, для производства продукции ООО «Маяк» оприходовало партию материалов стоимостью 90 000 руб. (в т.ч. НДС), оплату которых предполагается совершить в апреле текущего года, имеется счет-фактура. Сумма НДС, подлежащая уплате ООО «Маяк» по операциям за налоговый период, составит:
-
16 780 руб
-
6 864 руб
-
20 593 руб
-
8 100 руб