27 Качество активов, их оценка

Кач-во активов опред-ся полной возвратностью вложен-х ден. ср-в в оговорен-е дог-ром сроки с учётом наращен-й ст-ти (для размещ-х активов), либо возм-ю реализовать актив по цене, не меньше балансовой ст-ти (для внеоборот-х активов). Кач-во активов опред-ся след. критериями: ликвид-ть, рискован-ть, доход-ть и диверсифицированность. Ликвидность- спос-ть трансформ-ся в ден. ср-ва пос-вом из реализации или погаш-я обязат-в заёмщиком. По степени ликв-ти :1.Первоклассные ликвид-е активы -ден. ср-ва в кассе и на кор. счёте, гос. ЦБ-ги в портфеле б-ка. 2.Сравнительно ликв-е активы – краткосроч-е кредиты юр. и физ. лицам до 30 дней, краткоср-е межбан-е кредиты и кр-ты до востреб-я, факторинг. 3. Наименее ликв-е активы – долгоср-е кредиты, в т.ч. фин-й лизинг и инвестиции. 4. Неликвидные активы – здания, сооруж-я и др. осн-е фонды, немат-е активы, некот-е ЦГ-ги, сомнит-е и просроч-е кредиты. Для оценки кач-ва активов использ-ся показатели, характериз-е соотнош-е активов, им-х различ-ю степень ликвид-ти. Доля высоколиквид-х активов в суммарных активах д. сост-ть не менее 10%. К ним относ-ся касса и приравн-е к ней ср-ва, ср-ва в НБ РБ, гос ЦБ РБ, др. Рискованность озн-т потенциал-ю возм-ть потерь при их превращ-и в ден. форму. Сущ. дифференциация весов риска по ср-м, влож-м в ц/б: min риски устан-ны по гос ц/б, max – по корпоративным. По степени риска – стандартные, субстандартные, сомнительные и безнадёжные (резерв от 0 до 100%). Чем выше совокуп-й риск А-в б-ка, тем ниже ликвид-ть б-ка. По степени доходности – А-вы,приносящие доход ( краткоср-е и долгоср-е кр-ты юр и физ лицам, влож-я в ц/б, факторинг, паи в УФ-х, кр-ты и депозиты, пред-е др-м б-м); А-вы, не приносящие доход (касса, кор. счета, резерв-й счёт, осн-е ср-ва и нематер-е активы). Степень диверсифицированности оценив-ся: структ-й А-в б-ка по осн-м напр-м влож-я рес-в, структурой кредит-го портфеля, стр-й портфеля ц/б, уд. весом разных валют, составом б-в корреспонд-в. Чем > диверсииф-ны А-вы, тем > ликвидность б-ка. По назначению А-вы: кассовые, оборотные, инвестиционные, внеоборотные.

28.Понятие кредитных опер. Б-ка, их классификация

Б-ки пров-т опер-и как по привл-ю временно своб-х ср-в от ф. и ю. л., др.б-ков, и по их размещ-ю – м-ду б-ком и суб-ми возн-т кредит. отн-я, при к-х стороны обяз. при наст-и уст-х сроков вернуть де­н.ср-ва с уплатой за их польз-е в виде %, дисконта, комис.вознагр-я и др. Кред.опер-и б-ка: 1) пасс.(П), когда б-к выст.в роли кредито­пол-ля, вкладопол-ля, заемщика, дебитора, должни­ка, привлекая с-ва клиентов; П подразд. на 2 гр.: депозит. портфель б-ка и ц\б, эмитир-е б-м; 2) Акт.(А), когда б-к в роли кред-ра, кредитодателя, заимодавца, пре­доставляя с-ва клиентам. А дел. на: -краткоср.кр-ты (до 1 г); -долгоср.кредиты(>1г); -лизинг (передачу им-ва во врем.польз-е с постеп-й оплатой его ст-ти и явл.сп-бом воспр-ва ОФ в виде финн-й аренды.); -факторинг (б-к в кач-ве фактора обяз.др.стороне (кр-ру) вступить в ден. Об-во м-ду кр-ром и долж-ком на стор.кр-ра путем выплаты кр-ру суммы ден.об-ва долж-ка с дисконтом.); -«Репо» (сд-ки на пок-прод.ц\б с обяз-вом послед-го вы­купа — для прод-ца и с обяз-вом послед. их продажи — для пок-ля по цене, устан.до­г-ром.); -ср-ва, перечисл.в кач-ве обесп-я исполн-я обяз-в (предост. в кач-ве сп-ба обесп-я обяз-тв гарант-го депозита денег); -испол­ненные б-ком об-ва; -ср-ва, предост-е при выдаче (продаже) векселей с отсрочкой оплаты,займы(С 2006 г.; 1 стор.(заимодавец) передает в соб-ть . стороне (заемщику) деньги или др.вещи., а заемщик обяз.воз­вр. заимодавцу т.же сумму денег (сумму займа) или равное кол-во др.получ-х им вещей того же рода и качества).А и П оп-и м.б.: межб-ковские и опер-и с клиентами.В зав-ти от учета: балансовые, и внебалансовые. Эти оп-и м.б. взаимосв-ми: предост-е кр-ты учит.на баланс-х счетах по учету кред-й зад-ти, а об-ва б-ка по кред-му дог-ру перед кл-ми по предост-ю ден-х ср-в учит-ся на внебал-х счетах.