23. Порядок форм-я фонда обязательных резервов (фор)

ФОР -часть привлеч. Рес-в коммерч. б-ков, кот. депонир. в НБ РБ. Созд. б-ми этого фонда можно рассм. с разл. позиций: 1)резерв-ие части привлеч. коммерч. б-ми ресурсов в ЦБ явл. одним из осн. экон.методов рег-ия находящ. в обращении ден. массы. Изменяя нормы обязат. резервов (НОР), ЦБ м. оказывать влияние на рес-ные возможности б-в для осущ-ия ими кред. и др. активных опер.. При уменьшении НОР у ком.б-в в распор-ии остается больший объем привлеч. Рес-в и расшир. возможности предост-ия кредитов в реал.сектор эк-ки. Увеличение НОР приводит к сокращ.кред-го потенциала б-ков; 2) ФОР явл. своеобр. страховым резервом б-ков для обесп-ия возможности своеврем. выполнения перед клиентами обяз-тв по возврату ранее привлеч. ДС. Это обусл. тем, что депонир.в этом фонде с-ва не м.б. использ.б-ми в качестве кред. Рес-в;3)депонир. части привлеч. Б-ми рес-в в ЦБ создает источники ср-в для рефинансир. Б-в.

.Обязат. рез-вы формир. б-ми РБ по единым для всех б-ков нормам, установл. НБ. Устан-ие тех или иных норм резервир-ия в значит. степени зависит от направлений ДКП на соотв. период. В мировой практике встреч. разл. подходы при уст-ии НОР. Один из них заключ. в дифф-ии норм резерв-ия в зав-ти от сроков, на кот. были привлечены с-ва б-ми. При этом наиболее высокие нормы резервир. устан-ся, по остаткам с-в на счетах до востр-ия и срочным обяз-ам до одного месяца. По обяз-ам б-ка со сроками более 1 года рез-ие м. вообще не предусм-ся.НОР м. дифференцир. также и от видов вкладов, их размеров и др. критериев. Например, в наст.время в РБ норма отчислений в ФОР диффер. в зав-ти от вида валюты, в кот. привлечены с-ва и типы клиентуры (ЮЛ или ФЛ).Другой подход, встречающ. в заруб. б-к. практике, предпол. уст-ие единой нормы депонир. по всем видам привлеч. ресурсов. При этом варианте размер отчислений в ФОР осущ. по формуле: С = (ПН)/100%, С — сумма отчислений в обязат. рез-вы; П — сумма привлеч. с-в, участв. в расчете обяз. резервов; Н — НОР, %.Если использ. дифференц. нормы резерв. по разл. видам привлеч. ресурсов, расчет суммы отчислений в обязат. рез-вы провод.с исп-ием привед. выше формулы по каждой группе отдельно и получ. итоги суммир-ся.В привлеч.ресурсы, по кот. б-ми РБ формир. обязат. рез-вы, входят остатки на расч. (текущих), депозит. и др.счетах (как в нац., так и в ин. валютах), счетах бюджетов разл. ур-ей и внебюдж. фондов и др.При расчете отчисл. в ФОР не учит. получ. б-ми целевые ресурсы, выдел. им Правительством или НБ РБ, а также ср-ва, получ. от др. коммерч. б-ков.При опр-ии суммы привлеч. ср-тв, участв. в расчете обязат. резервов, в расчет приним. их среднемес. остатки. Расчет производ. по форме, устан. НБ.Депонир. с-в фонда производ. в нац. валюте. В случае привлеч. ресурсов в ин. валюте резерв-ие м. осущ.в ин. либо нац. валютах, причем депонир. с-в в ин. валюте производ. в долларах США и евро. Рег-ие размера фонда, подлеж. депонир. в НБ в ин. валюте, производ. один раз в месяц (первого числа). Оно заключ. в сопост-ии расч. суммы рез-ва с суммой фактически внес. ср-тв и приведении их в соотв-ие.Рез-ом рег-ия м.б. доп-ое перечисление с-в в ФОР либо частичный возврат ранее зарезервир. с-в. Полный возврат всей суммы с-в, зарезервир. в фонде, возможен только при ликвид-и б-ка.

24.система гарантирования сохранности вкладов (депозитов)физ.лиц в рб. Привлечение ср-в физ.лиц м. б. предоставлено б-ку не ранее 2-х лет с даты его гос.рег-ции. При этом обяз-ми усл.ми явл.устойчивое фин-ое положение в теч. последних 2-х лет и наличии у него собств-го капитала в размере, установл.НБ.Максим.размер привл-х ср-в от физ.лиц не более 100% собств.капитала б-ка. Соотношение привлеч ср-в физ.лиц и активов б-ков с огранич.риском (0, 20, 35, 50%) не должно превышать 1.Согласно Декрета Президента РБ №22 от 27.11.08 «О гарантиях сохранности денеж.ср-в физ.лиц, размещенных на счетах и (или) в б-ковские вклады (депозиты)» гос-во гарантрует полную сохранность денеж.ср-в физ.лиц в бел.руб и ин.валюте, размещ.на счетах или во вклады в б-ах РБ, и возмещение 100% суммы этих ср-в в валюте счета либо вклада в выше перечисленных случаях.Миним.размер нормат-го капитала б-ка, кот привлекает во вклады ден.ср-ва физ лиц с 01.01.09 сост. 25 млн.евро.В РБ проводится работа по созданию Агенства по гарантированному возмещению б-к-их вкладов физ лиц.

25. Экономическое содержание активов б-ка, их состав и структура. АО б-в закл-ся в размещ-и собств-х и привлеч-х с-в с целью обесп необх-х условий для функцион-я кред-го учрежд-я и получ доход. Для сниж-я риска потери ликвид-ти б-ка при пров-и актив-х опер-х необх-мо: не направлять все ресурсы в однотип-е опер. или огранич-му числу заёмщ-в, сокращать средне- и долгосроч-е кредиты, если в осн-м привлеч-е ср-ва краткосроч-е. Актив баланса б-ка м. разд-ть на 4 гр.: 1- касса и приравн-е к ней ср-ва: кассовые опер. явл. традицион-ми, но их уд. вес =1-3%. Созд-е зничит-го запаса их нецелесообр-но для б-в, т.к. они не приносят дохода. Приравн-е к кассовым активы – с-ва, влож-е в валют-е ценности, драг. металлы в виде остатков на кор. счетах в др. б-х и в ЦБ-ке .; 2- инвестиции в ЦБ-ги: влож-я в гос. ЦБ-ги – min риск и стаб-й доход; 3- кредиты: уд. вес в активах 50-80%. Это межб-к-е кредиты (депозиты), кредиты юр. и физ. лицам, учтён-е векселя, фин. лизинг, факторинг, исполнен-е и не взыскан-е гарантии. Это осн. доход и риск; 4 – прочие активы: затраты по приобрет-ю зданий, соор-й и др. осн-х фондов, а т-же участие в хоз. д-ти др. юр. лиц (низкая ликвид-ть). Структура бан-х активов – соотнош-е разных статей актива баланса б-ка к балансовому итогу. Их форм-е обусл-но разл-ми факторами: особ-ми нац. законод-ва, финанс-м полож-м б-ка, продолж-ю д-ти б-ка (получ-е лицензий), составом и структ-й пассивов, типом и специализ-й б-ка.

26,27. Классиф-я активов.Активы условно можно объединить в 4 осн. группы: касса и приравненные к ней с-ва; инвестиции в цен.бумаги; кредиты; прочие активы. Кас. опер. явл. для ком. б-ков традиционными, однако их удельный вес, как правило, невелик и составляет примерно 1-3 % Активами б-ка, приравненными к кассовым, явл. с-ва, вложенные в вал. ценности, драг. металлы, кот.размещены в виде остатков на кор. счетах в др. ком. б-ах и в ЦБ. Размеры остатков ср-в на кор. счетах ком. б-ка опред. исходя из его потреб. Осущест-я межб-ковских расчетов. Кредит. вложения сост-т основной удельный вес в б-ковских активах - до 50-80 % . В их состав могут вход.межб-к.кредиты (депозиты), кредиты предоставл. клиентам (юр. и физ. лицам), учтенные б-м векселя, предоставлен.фин. лизинг, факторинг, исполненные б-м гарантии, не взысканные с клиентов. Эта группа активов обеспечивает ком. б-кам основной объем дох-в, но это одновременно и самые рискованные из всех активов. Инвестиции в цен. бумаги в ком. б-ах РБ представлены в основном в виде вложений в различные гос. Цен. бум. они при мин. рисках способны приносить стабильные доходы. Значительно большими рисками сопровождаются вложения в корпоратив. Цен. Бум. К прочим активам –отн-ся затраты б-ка по приобретению зданий, сооружений и др. основных фондов, а также участие в хоз. деят-ти юр. лиц. Осн. характеристикой активов, входящих в данную группу, явл. их низкая ликвидность.