18. Фонды б-ка(фб), как осн.Комп.Собств.Капит. Их хар-ка

Собств.ср-ва(СС) комм.б-ка(КБ) сост.из сформ-х им фондов(Ф) и прибыли, получ.Б в рез-те его д-ти в тек.году и прошл. лет. Кажд.из ФБ имеет опред.целев.назн-е. Различ-ся порядок и источн.их форм-я.Созд-е УФ в разм., опр. з-вом, -обяз.усл-е рег-и Б как юр.л.Независ.от орг-прав.формы Б, УФ форм-ся полн. за счет вкладов уч-в — юр/ф.л. Ср-ва, внес.в УФ- старт.капит.для нач.хоз.и комм.д-ти вновь созд-го Б, -эк.основа его сущ-я.В обяз.порядке Б долж.сформир.резервн.фонд(РФ),к-й предн-ся для возм.убытк.от акт.опер.Б и для ↑ УФ. РФ форм-ся за счет отчисл.от чист.прибылиБ. Размеры РФ -в завис-ти от размерУФ Б-ка. Согл.з-ву размер РФ д.сост-ть не<15 % УФ. Б,к-е не сформ-ли РФ в этих размер., обяз.произв-ть его наращ-е до необх.разм.за сч.ежегодн.отчисл. от приб.:на пополн-е РФ д.напр-ся не<10 % прибыли,получ-й Б-м в отч.год. При форм-и РФ сверх устан.разм., %отчисл-й в него опр-ся Б-м самост.КБ м.создавать др.Ф-ы, источники форм-я к-х- б-к.прибыль. Кол-во Ф-в,их назв-я,целев.назн-е, размеры,пор.форм-я,исп-я д.б.огов.в учр.док-х Б и в спец.локальн.нормат.актах о Ф-х, утв-х соотв-ми орган.упр-я Б. Чащ.всего форм-ся Фразв-я Б, Ф-ы, аккумул-е ср-ва для выпл.дивид-в акционерам и Фтекущ.расход.Б. М.созд-ся целев.Ф-ы, напр., для переподг.и↑квалиф-и персонала Б,для благотв.д-ти и др.В особ.группу след.выдел.Ф-ы Б,образ-е к-х связ.с разл.внешнеэк.ф-рами. Их м.объед.под общ.названФ-ы.переоценки. В наст.вр.это Ф переоц.ОС; Фпереоц.незаверш.стр-ва и неустан.оборуд-я;Фпереоц.ц/б, имеющ-ся в налич.у Бдля продажи; нереализ.курс.разница от переоц.ин.вал; Фпереоц.инструм.хеджир-я и др. Образ-е этих Ф происх.в рез-те инфляц.проц., изм-я курса ин.вал. по отн.к нац.вал.,отстав.баланс.ст-ти ОС Б-а от рыночн.и др.прич..В ходе д-ти Б-и м.част.или полн.исп-ть ср-ва, накопл-е ими в Ф целев.назн-я.

Не знаю,нужно ли это!!!1)Для защит.вкладч-в от негат.последствий б-кр-ва Б-и РБ в обязат.пор.участв-т в форм-и Гарант.Фзащиты вклад.и депозит.ф.л, к-й созд-ся при НБРБ. Ф форм-ся всеми Б-ми РБ, имеющ.право привлек.ср-ва ф.л, за искл.Б, в отн-и к-х гос-во в законод.пор.гарантир.полн.сохр-ть ден.ср-в ф.л, вверенных им. Фф-ся за счет ежемес.взнос.и аккумул-ся в НБ. ∑взносов КБ отн-ся на фин.рез-т их д-ти. Размер взноса уст-ся НБ (0,1 % ∑ост.ср-в, учит-х на вкладн, депозитн, тек.и др.счет.ф.л). В бел.руб или СКВ(завис.от того, в как.вал.были привл.во вкл.ср-ва)Ср-ва из Гар.Ф выпл-ся в случ., вызв-х несост-ю Б-в по прич: б-кр.Б; отзыв НБРБ лиценз.полном.в части привля депоз.ф.л; принуд.ликв-яБ. Пред.размер депоз.ф.л, хран-ся в 1 Б,подл-й возмещ-ю-∑ сумма,эквив.1т. дол.США, независ.от кол-ва и видов вкл. лица.2)Ф.обяз.резерв.(ФОР)- часть привлеч.рес-в КБ, к-е депон-ся в НБРБ. +Упр-е ФОР- 1 из осн.эк.методов регул-я нах-ся в обр-и ден.массы. +ФОР- своеобр.страх.резерв Б для обесп-я возм-ти своевр.вып-я п-д клиент.обяз-в по возвр. привлечх ден.ср. + депонир-е части привл.Б рес-в в НБ созд.ист-ки ср-в для рефин-я Б-в. Создание ФОР в мир.практ.- дост.жест.инстр-т ДКР(нет избир-ти и возд-ее на ликвидн.всех Б-в. ОР форм-ся Б-ми по нормам,уст-м НБ-м

21.привлеченные с-ва б-ка.Осн. V ре-в форм-ся б-ми за счет привлеч.ср-в. Их доля в общ.сумме б-к-их ресурсов - 70-80%.В завис-ти от способа аккумуляции все привлеч.рес-сы делятся на депозиты и недепоз.ср-ва. Депозиты–ДС или ЦБ, отдан.на хран.в б-к юр.и физ.лицами.Сущ-т много б-к-их счетов, ср-ва на кот.клас-ся как депозиты. Эти счета могут различ-ся по целям их откр-я, режима функц-ния, др.признакам. По экон-му содерж-ю депозы м разд-ть: до востреб-я (возм-ть владельцев без предвар-го уведом-я польз-ся этими ср-вами: произв-ть платежи и перечисл-я, получать их часть для использ-ия, осущ-ть полное изъятие), сроч. депозиты (денеж.ср-ва внесенные в б-к на фиксир-ый срок ) и услов. (в дог-ре указ-ся какие-либо события, с наступлением которых собственник ср-в м. получить их обратно), депозиты оформл. цен.бумагами. Сроч.депозиты и вклады могут оформляться б-к.сертификатами – депоз-ми(для юр.лиц) и сберег-ми(для физ.лиц)Депозиты можно класс-ть по видам вкладчиков: депозиты юр.лиц и физ.лиц.Привл. ср-ва юр.лиц б-ки имеют право с момента своего образования,т.к. осущ-ие этих опер. предусм-ся лицензией, выдаваемой при рег-ции, привлечение ср-в физ.лиц м. б. предоставлено не ранее 2-х лет с даты его гос.рег-ции. При этом обяз-ми усл.ми явл.устойч. фин-ое положение в теч.посл. 2-х лет и наличии у него собств-го кап. в раз-ре, установл.НБ.Объем привлеч.ср-в юр.лиц не имеет ограничений, макс.размер ср-в от физ.лиц не более 100% собств.капитала б-ка. Соотнош. привлеч ср-в физ.лиц и активов б-ков с огранич.риском (0, 20, 35, 50%) не должно прев 1.Недеп ср-ва – рес-сы, кот.форм-ся путем продажи собст-ых долговых обяз-в на денеж.рынке или получ.кредитов от др.б-ков, в т.ч.НБ.

19. Собств-е ср-вай (кап-л) б-ка. Собств. кап. б-ка- спец. созд-аваемые фонды и рез-вы, предназн-е для обесп-ия его эк. стаб-ти, поглощ-я возмож. убытков и нах-ся в использ-ии б-ка в теч. всего периода его функц-ия. Кап. б-ка вкл. уставный, рез-ый кап., др. фонды, не имеющ.срока использ-ия, учред-скую прибыль (эмис-ый результ.), нераспр-ую прибыль тек. и про­шл. лет, оставленную в расп-нии б-ка и подтвержденную ауди­торами, рез-вы на покрытие различ. рисков и выполняет ряд важ­нейших ф-ий в деят-ти б-ка. НБ установил порядок расчета соб.кап.,а также его велич.(ном-й кап.).В соотв-иис действ. правилами норм. кап. вкл.:-осн. кап. 1-го ур-ня;-осн. кап. 2-го и 3-го ур-ня.Из велич. норм. кап.вычит. сумм.:- иммобил-ии;-недосозд. спец. рез-ов на покрытие возможных убытков по активами и операц.,не отраж.на балансе б-ка;-им-ва,передан. в доверит. упр-ие;- выданных займов;-предост. кредита и займа.Осн. кап.( кап.1-го ур-ня) сост. из: зарегистр. УФ,эммис. Дох., фондов и приб.прошлых лет подтвержд.аудит. орг-й кроме фонда дивидендов.Осн. кап. уменьш. на сумм.: сумм. собст. акций б-ка перед-х ему в залог, выкуп-х соб-х акций,убытков тек. года и прош. лет, немат. активы, влож. в дочерн. б-ки и иные доч.юр.л.,долевых уч-й сост. 20% и более в УФ юр.л.Доп. Кап. 2-го ур-ня вкл.:1.приб. прошл. лет наподтв. ауд. орг-й,2. приб. тек. годас учетом,3.фонды сформир.за счет. приб.вкл. в доп.кап.(кроме фонда дивид.),4.общие рез-вы на покр-е возмож. убытков созд. б-м.5. сумм переоц-ки ОС(напр. незаверш. строит.)6. сумм переоц. ц.б.Доп. кап. 3-го ур-ня:кратк. субборд-ий кредит. Осн. ф-ии: 1.Защитная: возм-ть выплаты компии вкладчикам в случае ликвидации б-ка, а также сохранение платежесп-ти путем созд. рез-ва на активы, позвол-го б-ку функцион-ть, несмотря на угрозу появления убытков.2. Оперативная: имеет второстеп-е знач. по сравнению с защитной. Она вкл. ассигнование соб­-ых ср-в на приобр-ие земли, зданий, оборуд-ия, а так­же созд. фин-го рез-ва на случай непредвид-ых убытков. Этот источник фин. рес. незаменим на начальн. этапах деят-ти б-ка, когда учредители осущ. ряд первоочеред­ных расх-ов. 3.Регулирующая: выполнение дан-й ф-ии кап. связано искл-но с особой заинтересованностью общ-ва в успешном функцион-ии б-ков. С пом. пок-ля кап. б-ка гос. органы осущ. оценку и к-ль за деят-ю б-ков.(мин.размер.соб. ср-в для дейст.б-кав бел. руб. уст-ся в эквив. 5. млн. евро., для б-ка имеющ-го лицензию на привлеч. во вклады ср-в физ.л.-25 млн.евро.

20.характеристика основных элементов собственного капитала. Собств.ср-ва б-ка вкл.в себя: УФ, резер.фонд, спец.фонды, нераспр.прибыль и др.собств.ср-ва, свободные от обяз-в клиента. Осн.элемент – УФ.Если б-к созд-ся в форме АО, то УФ форм-ся в сумме номин.стоим-ти акций, распр-ых путем подписки на них. Если в форме УП – для форм-ия УФ могут б. использ-ны только собств.ср-ва учред-лей или ин. Им-во, принадлеж.им на праве собсв-ти, а для увелич.УФ, как собств.ср-ва участников б-ка, так и иных б-ков.Денеж.вклады, вносимые в УФ, подлежат перечисл-ю на врем. счет, открываемый учредителями б-ка в НБ. После гос.регистр.врем. счет закрыв-ся и все собств.ср-ва б-ка перечисл-ся на его кор.счет.Резер.фонд созд-ся б-м для компенсации денеж.потерь, возникающих в рез-те деят-ти б-ка. Он д.б.сформирован в размере не менее 15% от зарег-го УФ, не позднее чем по результатам 3-го фин-го года с момента рег-ции б-ка. Отчисления в резер.фонд производ-ся от прибыли, после утвержд-я год-го -баланса и отчета о прибылях и убытках, после уплаты всех налогов.Мин.размер ежегод.отчисл-й опр-ся постановлением НБ. Ср-ва м.б.направлены на покрытие убытков прош. лет или по итог. Отч. года и на увеличение УФ. При этом остаток ср-в резерв.фонда должен сост. не менее 15% нового размера зарег-го УФ.Помимо этих фондов созд-ся фонд разв-я б-ка, фонд соц. выплат так же за счет отчислений от прибыли. Ср-ва этих фондов м.б.использованы на премирование, финансир. Строительства, реконструкцию, расшир.основ. фондов и т.д. Порядок их образ-я и осн. Направ-я их использования регул-ся в каждом б-ке Положением о фондах.Фонды переоценки образуются в рез-те инфляционных процессов, изменения курса ин.валют, отставания баланс. стоимости осн.ср-в б-ка от рын.(фонд переоценки осн.ср-в, цен.бумаг, незаверш.строительства, нереализованная курсовая разница от переоценки ин.валюты).