Тема 7. Аналіз вхідних і вихідних грошових потоків

Поняття грошового потоку та його значення для фінансової діяльності підприємства. Необхідність, мета та завдання викори­стання грошових потоків на підприємстві. Класифікація вхідних грошових потоків підприємства та їх характеристика й аналіз. Стратегія управління грошовими потоками, методи їх оцінки.

7

Аналіз грошових коштів від основної діяльності підприємства. Аналіз грошових коштів від інвестиційної діяльності підприємст­ва. Балансовий метод оцінки грошових надходжень. Процентний метод оцінки грошових потоків. Методи розрахунку оборотності грошових потоків. Оцінка динаміки грошових потоків за пері­одами. Аналіз грошових потоків із застосуванням системи коефі­цієнтів. Ануїтети та дисконтування грошових потоків підприємс­тва. Поняття чистого грошового потоку. Факторний аналіз гро­шових потоків. Шляхи поліпшення управління грошовими пото­ками. Оптимізація грошових потоків.

Тема 8. Аналіз і оцінка платоспроможності та ліквідності підприємства

Сутність ліквідності та платоспроможності підприємства та її значення для оцінки його фінансового стану. Основні показники ліквідності підприємства: коефіцієнт поточної та абсолютної лік­відності, критичної оцінки. Порядок розрахунку показників лік­відності й методи їх оцінки. Основні напрямки поліпшення пла­тоспроможності підприємства.

Тема 9. Аналіз і прогнозування можливого банкрутства підприємства

Сутність банкрутства. Основні показники для прогнозування ймовірності банкрутства: коефіцієнт покриття, коефіцієнт забез­печеності власним оборотним капіталом, коефіцієнт втрати чи відновлення платоспроможності. Порядок розрахунку показників й методи їх оцінки. Прогноз банкрутства за п'ятифакторною мо­деллю Е. Альтмана. Санація підприємства — основа стабілізації економіки підприємства.

Тема 10. Аналіз і оцінка фінансової стійкості підприємства

Сутність і значення фінансової сталості. Оцінка фінансової сталості з використанням абсолютних показників фінансової ста­лості. Порядок розрахунку коефіцієнтів фінансової сталості, їх сутність, класифікація, економічний зміст, методи побудови і розрахунку.

8

Тема 11. Аналіз капіталу підприємства

Значення й методи аналізу капіталу підприємства. Аналіз структури капіталу підприємства. Аналіз динаміки капіталу під­приємства. Класифікація, порядок розрахунку та методи оцінки показників, що характеризують стан використання капіталу під­приємства. Основні напрямки поліпшення використання капіталу підприємства та оптимізації джерел його формування.

Тема 12. Аналіз інвестиційної діяльності підприємства

Аналіз капітальних інвестицій. Фінансово-економічна оцінка інвестиційних проектів. Методи оцінки: метод розрахунку пері­оду окупності; метод визначення розрахункової норми доходу; метод визначення чистої приведеної вартості; метод розрахунку внутрішньої норми доходу; метод розрахунку рентабельності ін­вестицій. Порівняльний аналіз і вибір інвестиційних альтернатив. Аналіз фінансування інвестиційних проектів: засоби фінансуван­ня, джерела коштів. Оптимізація розподілу інвестицій по проек­тах. Аналіз ризиків впровадження інвестиційних проектів: мето­ди аналізу ризику, методи зниження ризиків.