Методические указания к выполнению контрольной работы

Контрольная работа выполняется на основании предложенных исходных данных.

Номер варианта устанавливается в соответствии с номером последней цифры номера зачетной книжки:

№ варианта	1	2	3	4
Последняя цифра зачетной книжки	0; 3; 8	1; 6	2; 5; 7	4; 9

Контрольная работа состоит из выполнения приведенных ниже заданий, основанных на единых исходных данных и включает в себя:

• бухгалтерские процедуры по заполнению первичных документов;

• отражение учетного цикла: ведение журнала хозяйственных операций, открытие и отражение хозяйственных операций на счетах бухгалтерского учета, составление оборотных ведомостей по счетам синтетического и аналитического учета, составление баланса;

При выполнении задания необходимо:

1. Составить баланс организации на 01.01.20__г. (приложение 4).

2. а) открыть синтетические счета бухгалтерского учета (приложение 5).

б) открыть аналитические счета к синтетическим счетам (приложение 6):

10 «Материалы»

60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

71 «Расчеты с подотчетными лицами»

62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

в) составить журнал регистрации хозяйственных операций за месяц (приложение 7)

г) отразить хозяйственные операции за месяц на синтетических и аналитических счетах, определить обороты и сальдо конечное

д) составить оборотные ведомости по счетам синтетического и аналитического учета, открытых к счетам 10, 60, 71, 62 (приложение 8, 9)

е) составить баланс на конец месяца по форме № 1 (приложение 4).

На основе исходных данных о совершенных хозяйственных операциях:

1. Заполнить приходный кассовый ордер № 2 по операции № 6 от 7 января (приложение 10).

2. Заполнить расходный кассовый ордер № 4 по операции № 14 от 13 января (приложение 11).

3. Составить авансовый отчет № 52 по операции № 8 от 9 января (приложение 12).

Контрольные задания

ЗАО «Интерстрой» является коммерческой организацией. Организация создана 17 ноября 20___ года и 25 декабря 20___ года внесена в государственный реестр коммерческих организаций (ГРП) при Минэкономике РФ (свид. № 425967). Основной вид деятельности ЗАО «Интерстрой» – различные виды ремонтных работ. ИНН 5410296831

ЗАО «Интерстрой» открыт расчетный счет в ОАО «Банк Внешней Торговли»  40702812860400008943

Корр./счет: 30910506400000005944, БИК 045030944

Место нахождения ЗАО «Интерстрой»: 636088, Новосибпрск, ул. Заречная, д.121

Директор ЗАО «Интерстрой» - Шишкин К.М.

Главный бухгалтер – Вилкова Т.Н.

Кассир – Синева А.Б.

Согласно учетной политике предприятия:

- Для учета затрат, связанных с производством (оказанием услуг, выполнением работ) используется счет 20 «Основное производство».

1. - Для учета продаж продукции, работ и услуг используется счет 90 «Продажи», по данным которого определяется финансовый результат от продаж.

1. По данным ЗАО «Интерстрой» активы и пассивы организации на 01.01.20__г. составили (таблица 3):

2. Таблица 3

3. Остатки по синтетическим счетам зао «Интерстрой» на 01.01.20__г.

№ счета	Наименование	Вариант
		1	2	3	4
01	Основные средства	96000	76000	106000	96000
02	Амортизация основных средств	12000	16000	23000	12000
10	Материалы	20000	40000	40000	60000
50	Касса	11000	11000	14000	15000
51	Расчетный счет	68000	68000	72000	70000
71	Расчеты с подотчетными лицами	12000	18000	18000	16000
80	Уставный капитал	100000	100000	120000	135000
66	Расчеты по краткосрочным кредитам и займам	54000	57000	40000	45000
60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	17000	20000	18000	16000
70	Расчеты с персоналом по оплате труда	31000	36000	42000	38000
62	Расчеты с покупателями и заказчиками	42000	60000	43000	35000
68	Расчеты по налогам и сборам	21000	30000	36000	26000
69	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	14000	14000	14000	20000

В контрольной работе взаимоотношения с бюджетом по НДС не рассматриваются.

2. Расшифровка остатков синтетических счетов.

4. Таблица 4

Счет 10 «Материалы»

№ п/п	Наименование материалов	Ед. изм	Цена Реб.	Количество				Сумма (руб)
				1 в.	2 в.	3 в.	4 в.	1 в.	2 в.	3 в.	4 в.
1. 2.	Линолеум Паркет	м м2	80 240	100 50	200 100	200 100	150 200	8000 12000	16000 24000	16000 24000	12000 48000
	ИТОГО:							20000	40000	40000	60000

1. Таблица 5

Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

№ п/п	№ счета, дата	Наименование заказчика	Сумма (руб)
			1	2	3	4
1. 2. 3.	№ 111 (21/7 -20__г) № 112 (24/7 – 20__г) № 113 (27/7 – 20__г)	ООО "Арго" ООО "Парус" Тихомиров Т.К.	20000 15000 7000	30000 25000 5000	15000 21000 7000	12000 16000 7000
	ИТОГО:		42000	60000	43000	35000

5. Таблица 6

Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

№ п/п	Ф.И.О., должность	Дата выдачи аванса, документ	Сумма выданного аванса (руб.)
			1 в.	2 в.	3 в.	4 в.
1. 2. 3.	Рук. Организ. Фадеев К.М. Зав. склад. Минаева В.Д. Бухгалтер Тюрина П.А.	26/7 – 20__ РКО № 74 29//7 – 20__ РКО № 79 30/7 – 20__ РКО № 81	8000 1000 3000	13000 1000 4000	13000 1000 4000	12500 500 3000
	ИТОГО:		12000	18000	18000	16000

6. Таблица 7

Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

№ п/п	Ф.И.О., Должность	Наименование поставщика	Сумма (руб)
			1 в.	2 в.	3 в.	4 в.
1. 2.	№ 319, 10/7 – 20__ № 64, 24/7 – 20__	ООО "Маркет" ООО "Стил"	6000 11000	10000 10000	12000 6000	6000 10000
	ИТОГО:		17000	20000	18000	16000

3. Хозяйственные операции за январь 20__ г.

7. Таблица 8