Журнал регистрации хозяйственных операций за январь 2011г.

№ х/о

Дата

Содержание хозяйственной операции

Сумма

Корресп.

счетов

Первичные документы

Дт

Кт

1

2

3

4

5

6

7

1

11.01

Отпущено золото в производство, 350гр

70455

20

10.1.1

Лимитно-заборная карта №1, требование накладная

2

12.01

Отпущено золото в производство, 200гр

40400

20

10.1.1

Лимитно-заборная карта №1, требование накладная

3

14.01

Отпущен циркон в производство, 800шт.

166989

20

10.1.2

Лимитно-заборная карта №2, требование накладная

4

15.01

Начислена амортизация по принтеру за январь

1001

25

02

Ведомость начисления амортизации

5

16.01

Начислена амортизация по станку за январь

697

25

02

Ведомость начисления амортизации

6

18.01

Отпущено золото в производство, 150 гр.

30300

20

10.1.1

Лимитно-заборная карта №1, требование накладная

7

19.01

Отпущен циркон в производство, 300шт

66081

20

10.1.2

Лимитно-заборная карта №2, требование накладная

8

20.01

Утвержден авансовый отчет №1 Скрипке А.Н. по командировке

14650,8

26

71.1

Авансовый отчет №1 c подтверждающими документами

9

20.01

Начислена заработная плата Сибирцеву К.Э за январь

6605

26

70

Расчетная ведомость №1 за январь

10

20.01

Начислены ОСВ с заработной платы в ФСС на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

192

26

69.1.1

Расчетная ведомость № 1 за январь

11

20.01

Начислены ОСВ с заработной платы в ФСС от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

66

26

69.1.2

Расчетная ведомость № 1 за январь

12

20.01

Начислены ОСВ с заработной платы в ПФ на страховую часть трудовой пенсии

1321

26

69.2.1

Расчетная ведомость № 1 за январь

13

20.01

Начислены ОСВ с заработной платы в ПФ на накопительную часть трудовой пенсии

396

26

69.2.2

Расчетная ведомость № 1 за январь

14

20.01

Начислены ОСВ с заработной платы в ФФОМС

139

26

69.3.1

Расчетная ведомость № 1 за январь

15

20.01

Начислены ОСВ с заработной платы в ТФОМС

198

26

69.3.2

Расчетная ведомость № 1 за январь

16

30.01

Начислена заработная плата работникам 1,5,6 структурных подразделений

100320

26

70

Расчетная ведомость №1 за январь

17

30.01

Начислена заработная плата работникам 2 структурного подразделения

55869

20

70

Расчетная ведомость №1 за январь

18

30.01

Начислена заработная плата работникам 3 структурного подразделения

30240

23

70

Расчетная ведомость №1 за январь

19

30.01

Начислена заработная плата начальникам цехов

49238

25

70

Расчетная ведомость №1 за январь

20

30.01

Начислена заработная плата работникам 4 структурного подразделения

15120

44

70

Расчетная ведомость №1 за январь

21

30.01

Начислены ОСВ с доходов сотрудников 1,5,6 структурных подразделений в ФСС

на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

2909

26

69.1.1

Расчетная ведомость № 1 за январь

22

30.01

Начислены ОСВ с доходов сотрудников 2 структурного подразделения в ФСС

на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

1620

20

69.1.1

Расчетная ведомость № 1 за январь

23

30.01

Начислены ОСВ с доходов сотрудников 3 структурного подразделения в ФСС

на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

877

23

69.1.1

Расчетная ведомость № 1 за январь

24

30.01

Начислены ОСВ с доходов начальников цехов в ФСС

на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

1428

25

69.1.1

Расчетная ведомость № 1 за январь

25

30.01

Начислены ОСВ с доходов сотрудников 4 структурного подразделения в ФСС

на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

438

44

69.1.1

Расчетная ведомость № 1 за январь

26

30.01

Начислены ОСВ с доходов сотрудников 1,5,6 структурных подразделений в ФСС от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

1003

26

69.1.2

Расчетная ведомость № 1 за январь

27

30.01

Начислены ОСВ с доходов сотрудников 2 структурного подразделения в ФСС от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

559

20

69.1.2

Расчетная ведомость № 1 за январь

28

30.01

Начислены ОСВ с доходов сотрудников 3 структурного подразделения в ФСС от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

302

23

69.1.2

Расчетная ведомость № 1 за январь

29

30.01

Начислены ОСВ с доходов начальников цехов в ФСС от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

492

25

69.1.2

Расчетная ведомость № 1 за январь

30

30.01

Начислены ОСВ с доходов сотрудников 4 структурного подразделения в ФСС от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

151

44

69.1.2

Расчетная ведомость № 1 за январь

31

30.01

Начислены ОСВ с доходов сотрудников 1,5,6 структурных подразделений в ПФ на страховую часть трудовой пенсии

20064

26

69.2.1

Расчетная ведомость № 1 за январь

32

30.01

Начислены ОСВ с доходов сотрудников 2 структурного подразделения в ПФ на страховую часть трудовой пенсии

11174

20

69.2.1

Расчетная ведомость № 1 за январь

33

30.01

Начислены ОСВ с доходов сотрудников 3 структурного подразделения в ПФ на страховую часть трудовой пенсии

6048

23

69.2.1

Расчетная ведомость № 1 за январь

34

30.01

Начислены ОСВ с доходов начальников цехов в ПФ на страховую часть трудовой пенсии

9848

25

69.2.1

Расчетная ведомость № 1 за январь

35

30.01

Начислены ОСВ с доходов сотрудников 4 структурного подразделения в ПФ на страховую часть трудовой пенсии

3024

44

69.2.1

Расчетная ведомость № 1 за январь

36

30.01

Начислены ОСВ с доходов сотрудников 1,5,6 структурных подразделений в ПФ на накопительную часть трудовой пенсии

6019

26

69.2.2

Расчетная ведомость № 1 за январь

37

30.01

Начислены ОСВ с доходов сотрудников 2 структурного подразделения в ПФ на накопительную часть трудовой пенсии

3352

20

69.2.2

Расчетная ведомость № 1 за январь

38

30.01

Начислены ОСВ с доходов сотрудников 3 структурного подразделения в ПФ на накопительную часть трудовой пенсии

1814

23

69.2.2

Расчетная ведомость № 1 за январь

39

30.01

Начислены ОСВ с доходов начальников цехов в ПФ на накопительную часть трудовой пенсии

2954

25

69.2.2

Расчетная ведомость № 1 за январь

40

30.01

Начислены ОСВ с доходов сотрудников 4 структурного подразделения в ПФ на накопительную часть трудовой пенсии

907

44

69.2.2

Расчетная ведомость № 1 за январь

41

30.01

Начислены ОСВ с доходов сотрудников 1,5,6 структурных подразделений в ФФОМС

2106

26

69.3.1

Расчетная ведомость № 1 за январь

42

30.01

Начислены ОСВ с доходов сотрудников 2 структурного подразделения в ФФОМС

1173

20

69.3.1

Расчетная ведомость № 1 за январь

43

30.01

Начислены ОСВ с доходов сотрудников 3 структурного подразделения в ФФОМС

1034

23

69.3.1

Расчетная ведомость № 1 за январь

44

30.01

Начислены ОСВ с доходов начальников цехов в ФФОМС

635

25

69.3.1

Расчетная ведомость № 1 за январь

45

30.01

Начислены ОСВ с доходов сотрудников 4 структурного подразделения в ФФОМС

318

44

69.3.1

Расчетная ведомость № 1 за январь

46

30.01

Начислены ОСВ с доходов сотрудников 1,5,6 структурных подразделений в ТФОМС

3010

26

69.3.2

Расчетная ведомость № 1 за январь

47

30.01

Начислены ОСВ с доходов сотрудников 2 структурного подразделения в ТФОМС

1676

20

69.3.2

Расчетная ведомость № 1 за январь

48

30.01

Начислены ОСВ с доходов сотрудников 3 структурного подразделения в ТФОМС

1477

23

69.3.2

Расчетная ведомость № 1 за январь

49

30.01

Начислены ОСВ с доходов начальников цехов в ТФОМС

907

25

69.3.2

Расчетная ведомость № 1 за январь

50

30.01

Начислены ОСВ с доходов сотрудников 4 структурного подразделения в ТФОМС

454

44

69.3.2

Расчетная ведомость № 1 за январь

51

30.01

Начислен резерв предстоящих расходов на оплату отпусков и связанных с ними страховых взносов за январь 2011г работникам 1,5,6 структурных подразделений

14435

26

96

Ведомость учета затрат

52

30.01

Начислен резерв предстоящих расходов на оплату отпусков и связанных с ними страховых взносов за январь 2011г работникам 2 структурного подразделения

7542

20

96

Ведомость учета затрат

53

30.01

Начислен резерв предстоящих расходов на оплату отпусков и связанных с ними страховых взносов за январь 2011г работникам 3 структурного подразделения

4082

23

96

Ведомость учета затрат

54

30.01

Начислен резерв предстоящих расходов на оплату отпусков и связанных с ними страховых взносов за январь 2011г начальникам цехов

6647

25

96

Ведомость учета затрат

55

30.01

Начислен резерв предстоящих расходов на оплату отпусков и связанных с ними страховых взносов за январь 2011г работникам 4 структурного подразделения

2041

44

96

Ведомость учета затрат

56

30.01

Начислено пособие по нетрудоспособности Сороки П.Л. за первые 2 дня за счет средств работодателя

2274

26

70

Больничный лист

57

25.01

Отпущено золото в производство, 150 гр.

30300

20

10.1.1

Лимитно-заборная карта №1, требование накладная

58

25.01

Отпущено циркон в производство, 800 шт.

176000

20

10.1.1

Лимитно-заборная карта №2, требование накладная

59

25.01

Учтены расходы за обслуживание сигнализации

1627

26

60.1

Договор на обслуживание сигнализации; акт об оказанных услугах; полученный счёт

60

25.01

Учтён НДС за обслуживание сигнализации

293

19.3

60.1

Счёт фактура №45 полученный от 25.01.2011

61

28.01

Отпущено циркон в производство, 680 шт.

149600

20

10.1.1

Лимитно-заборная карта №2, требование накладная

62

28.01

Учтены энергия и топливо на технологические цели

872

20

60.1

Договор на поставку энергии и топлива; акт выполненных работ; полученный счет

63

28.01

Учтен НДС по энергии и топливо

157

19.3

60.1

Счет-фактура полученный № 76 от 28.01.2011

64

29.01

Утвержден авансовый отчет Грача Я.Д. по командировке

56328

26

71.1

Авансовый отчет №3, подтверждающие документы

65

28.01

Списан и израсходован шнур шелк. для производства упаковки, 36 м.

11452

23

10.1.3

Требование-накладная №1

66

28.01

Списан и израсходован бархат для производства упаковки, 13 м

12581

23

10.1.4

Требование-накладная №2

67

28.01

Списана и израсходована 1 бабина шелковых ниток для производства упаковки

80

23

10.1.4

Требование-накладная №3

68

28.01

Списаны ТЗР на основное производство

3213

20

10.10.1

Расчет бухгалтерии

69

28.01

Списаны ТЗР на вспомогательное производство

106

23

10.10.1

Расчет бухгалтерии

70

30.01

Начислена амортизация по зданиям, сооружениям и передаточным устройствам, транспортным средствам, производственному и хозяйственному инвентарю и другим видам основных средств

27033

26

02

Ведомость начисления амортизации

71

30.01

Начислена амортизация по прочим машинам и оборудованию

119600

25

02

Ведомость начисления амортизации

72

30.01

Начислена амортизация по исключительным правам на торговую марку

908

26

05

Ведомость начисления амортизации

73

30.01

Учтены расходы на рекламу готовой продукции

1872

44

60.1

Договор на рекламу; акт выполненных услуг; полученный счет

74

30.01

Учтён НДС по рекламе

337

19.3

60.1

Счет-фактура полученный № от 30.01.2011 г.

75

30.01

Выявлена недостача материальных ценностей в производстве в результате инвентаризации

1519

94

20

Акт инвентаризации

76

30.01

Списана недостача в пределах норм естественной убыли на текущие затраты

229

25

94

На основании акта инвентаризации; Распоряжение руководителя

Операции по закрытию месяца*

77

31.01

Списаны косвенные общепроизводственные расходы на вспомогательное поизводство

5810

23

25

Ведомость калькулирования себестоимости

78

31.01

Списаны косвенные общепризводственные расходы на основное производство

187866

20

25

Ведомость калькулирования себестоимости

79

31.01

Списаны косвенные общехозяйственные расходы на вспомогательное производство

7848

23

26

Ведомость калькулирования себестоимости

80

31.01

Списаны косвенные общехозяйственные на основное производство

253756

20

26

Ведомость калькулирования себестоимости

81

31.01

Оприходована готовая продукция (150 комплектов) на склад по фактической производственной себестоимости

1261375

43

20

Справка о выпуске готовой продукции

82

31.01

Оприходована упаковка (160 упаковок) для комплектов ювелирных изделий на склад

74381

10.4

23

Справка о выпуске готовой продукции