- •Результаты расчетов сводятся в штатную ведомость.
- •Производственно-финансовый план аппаратного отделения.
- •1. Производственная программа
- •2.Технико-производственные показатели.
- •3. План по труду.
- •4. План эксплуатационных расходов.
- •Расчет основных расходов.
- •Расчет основных расходов, общих для всех отраслей.
Практическая работа № 10.
Разработка производственно- финансового плана цеха (отделения)
Цель работы: научится разрабатывать производственно финансовый план цеха (отделения). Работа является подготовительной для дипломного проектирования.
Порядок выполнения работы.
-
Разработать профинплан цеха (отделения).
2. Составить штатную ведомость.
Содержание отчета.
Отчет должен содержать наименование работы, ее цель, расчеты. Расчеты сопровождаются необходимыми формулами и пояснениями.
В отчет вклеиваются профинплан и штатная ведомость.
Исходные данные приведены в таблице 31
Методические указания
по выполнению практической работы №10
Профинплан- основной документ, на основании которого осуществляется вся производственно- и финансовая деятельность предприятия.
Профинплан цеха (отделения) состоит из следующих разделов.
-
Производственная программа, предусматривающая количественные показатели, свойственные данному предприятию. Этот раздел является основой для расчета всех разделов профинплана.
-
Технико-производственные показатели, оценивающие качественную работу цеха или отделения. Качественные показатели влияют на объемные показатели.
-
План по труду.
-
Плановый контингент рабочих.
-
Фонд заработной платы.
-
Среднемесячная зарплата.
-
Цеховой штат.
Контингент зависит от запланированного объема работ.
Результаты расчетов сводятся в штатную ведомость.
4. План эксплуатационный расходов, должен составляется экономично. Чем меньше будут эксплуатационные расходы, тем больше предприятие получит прибыли, а прибыль влияет на рентабельность. по прибыли и рентабельности рассчитывают фонды материального поощрения.
Сумма эксплуатационных расходов зависит от запланированного объема работы и норм расхода на измерители.
План эксплуатируемых расходов составляется с разбивкой всех расходов.
-
Основные расходы
-
Расходы, общие для всех отраслей ж/д транспорта.
-
Основные расходы, общие для всех отраслей.
-
Общецеховые расходы (на содержание цехового штата).
К основным расходам относятся затраты, которые связаны с производственным процессом, т.е. расходы на зарплату производственным рабочим и материалы, расходуемые при ремонте ЭПС.
К основным расходам, общим для всех отраслей ж/д транспорта относятся отчисления на соцстрах, технику безопасности, обслуживание и текущий ремонт производственных зданий и инвентаря, а также на амортизацию основных фондов.
К общецеховым расходам относятся затраты на зарплату цеховому штату.
Ниже приводится подробный пример составления производственно- финансового плана аппаратного отделения.
Исходные данные для примера приведены в таблице 32.
Производственно-финансовый план аппаратного отделения.
1. Производственная программа
Согласно исходным данным (таблица 32) программа ремонта на год составляет:
ТР-3-80; ТР-2-110; ТР-1-780; ТО-3-830;
2.Технико-производственные показатели.
2.1. Трудоемкость ремонта аппаратного отделения.
ТР-3-54 чел.часа
ТР-2-16
ТР-1-5
ТО-3-2 (Таблица 32).
2.2 Процент участия работы отделения по видам ремонта.
ТР-3 -5.8% ТР-1-2.3%
ТР-2-3.3% Т0-3-1.9% (тал.32)
2.3 Месячная норма рабочих часов одного рабочего-173.2 часа.
2.4 Стоимость материалов и запчастей на единицу ремонта определяется по долевому участию работы аппаратного отделения, по формуле:
H=Cед.*Y/100
где Н- стоимость материалов и запчастей для данного отделения по видам ремонта, в руб.
Сед.- общая ориентировочная стоимость материалов и запчастей на единицу каждого ремонта в рублях (таблица 33);
Y- процент участия данного отделения в расходах по материалам и запчастям на единицу ремонта в рублях (таблица 32, графы 11, 12, 13, 14).
Для нашего примера стоимость материала и запчастей по видам ремонта составит:
для ТР-3 Н= 1896*5.8/100=109 руб. 97 коп.
для ТР-2 Н= 188*3.3/100=6 руб. 20 коп.
для ТР-1 Н=140*2.3/100=3 руб. 22 коп.
для ТО-3 Н=44*1.9/100= 84 коп.
где 1896, 188, 140, 44- ориентировочная стоимость материалов и запчастей соответственно на ТР-3, ТР-2, ТР-1, ТО-3 для электровоза ВЛ-8(таблица 33).
5.8; 3.3; 2.3; 1.9;-% участия аппаратного отделения в расходах по материалам и запчастям по видам ремонта (таблица32, графы, 11, 12, 13, 14).
2.5. Среднемесячное число рабочих дней-21.1.
2.6. Средний разряд работ в цехе- 4.3 (таблица32).
3. План по труду.
Форма штатной ведомости приведена в таблице 34.
Порядок расчета и заполнения граф штатной ведомости следующий.
Согласно исходным данным определяем явочное число рабочих по видам ремонта по формуле:
Мя=(Р*а)/(Ф*к), где
Р- программа ремонтов
а- трудоемкость на единицу ремонта, человеко-часах
Ф- годовой фонд рабочего времени одного рабочего (2079 час.)
К- коэффициент, учитывающий перевыполнение норм выработки (принять 1.15).
Число рабочих для ТР-3
Мятр3 =(80*54)/(2079*1.15)=1.8 чел.
Число рабочих для ТР3
Мятр2 =(110*16)/(2079*1.15)=0.73 чел.
Число рабочих для ТР1
Мятр1 =(780*10)/(2079*1.15)=3.26 чел.
Число рабочих для ТО3 МятО3 =(830*5)/(2079*1.15)=1.73 чел.
Списочное кол-во рабочих превышает явочное на 7% и равно
Мсптр3= Мятр3 *1.07=1.8*1.07=1.93 чел.
Мсптр2= Мятр2 *1.07=073*1.07=0.78 чел.
Мсптр1= Мятр1*1.07=3.26*1.07=3.49 чел.
МсптО3= МяТО3 *1.07=1.73*1.07=1.85 чел.
Общее списочное кол-во рабочих электроаппаратного отделения равно
обш
Мсп=1.93+0.78+3.39+1.85=8.05 чел. принимаем 8 человек.
Потребность в цеховом штате определяется в зависимости от группы депо и задана в исходных данных (таб. 32 графы 19,20). Для нашего примера в отделение предусмотрен 1 бригадир.
Рассмотрим содержание каждой графы штатной ведомости.
Графа 1. номера статей профинплана по каждому виду ремонта:
№ 48- статья текущего ремонта ТР-3:
№ 49,50,51- соответственно ТР-2,ТР-1,ТО-3;
В нашем примере электроаппаратное отделение выполняет работы на все виды ремонта, поэтому в графе 1 указываются все статьи расхода.
Если в исходных данных (графы 5,6, таблицы 31) ТР-1 и ТО-3 не сданы то в штатную ведомость не следует включать соответствующие статьи расходов (50 и 51).
Графа 2- профессия рабочих- слесари.
Графа 3. Средний тарифный разряд рабочих.
Необходимо различать средний разряд работ в отделении (задан в таблице 31 и 32 графа 16) и средний тарифный разряд рабочих, работающих в данном отделении.
Причем, средний тарифный разряд производственных рабочих не должен превышать среднего разряда работ в отделении.
Полученное расчетом кол-во производственных рабочих (8 чел.) разбиваем согласно тарифной ставке по разрядам.
Тарифный разряд |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Тарифный коэффициент |
1.000 |
1.089 |
1.205 |
1.332 |
1.499 |
1.761 |
Число рабочих |
--------- |
--------- |
1 |
4 |
3 |
--------- |
Средний коэффициент при такой квалификации рабочих будет равен :
Кср=(1.205*1+1.332*4+1.449*3)/8=1.378
Средний разряд рабочих определяем по следующей формуле:
Тср=Тм+(Кср-К1)/(К2-К1)
где
Тм- ближайший меньший тарифный разряд по тарифной сетке (в данном примере тарифный коэффициент Кср=1.378 занимает место между тарифными коэффициентами 1.332 и 1.499, т.е. между 4-м и 5-м тарифными разрядами).
Кср- средний тарифный коэффициент разряда рабочих.
К1- тарифный коэффициент ближайшего меньшего тарифного разряда.
К2- тарифный коэффициент ближайшего большего тарифного разряда.
Тср=4+(1.378-1.332)/(1.449-1.332)=4.2
Полученный средний разряд рабочих аппаратного отделения не превышает среднего разряда работ в отделении (4.3).
Графа 4. Списочное число рабочих отделения и цехового штата.
Графа 5. Месячная тарифная ставка одного рабочего.
В тех случаях, когда средний разряд по цеху не целое число, тарифная ставка одного производственного рабочего за час определяется путем интерполяции по формуле:
Тч=м+((z-м)/10)*n
где
Тч- часовая тарифная ставка искомого нецелого разряда по отделению ( в нашем примере для разряда 4.2); 4.3
м- часовая тарифная ставка ближайшего меньшего целого разряда тарифной сетки (в нашем примере для 4-го разряда -59.6 коп.) см. таблицу 30;
z- часовая тарифная ставка ближайшего большего целого разряда тарифной сетки (в нашем примере для 5-го разряда -67.0 коп.)
n- число десятых долей к целому разряду (для нашего примера целый разряд - 4, десятых долей - 2)
10- постоянное число, показывающее число десятых долей в целом разряде.
Тчас=59.6+((67-59.6)/10)*2=61.08 коп. или 0.61 руб.
Месячная тарифная ставка получается умножением часовой тарифной ставки на кол-во рабочих часов в месяц:
Тмес=Тч*173.2=0.61*173.2=105.65 руб.
В графу 5 пишутся данные расчета тарифных ставок по видам ремонта для контингента рабочих отделений по формулам:
Ттр3=Мтр3 *Тмес=1.93*105.65=203.9 руб.
ст сп
Ттр2=Мтр2 *Тмес=0.78*105.65=82.4 руб.
ст сп
Ттр1=Мтр1 *Тмес=3.49*105.65=368.71 руб.
ст сп
Тт03=Мт03 *Тмес=1.85*105.65=149.45 руб.
ст сп
Оплата труда цехового штата производится по месячным должностным окладам, утвержденным приказом №24/Ц от 17/5-1971 г. Оклад бригадира депо первой группы составляет 130 руб.
Графа 6. Сдельный проработок рабочего за перевыполнение норм выработки. Процент дополнительной оплаты к тарифной ставке необходимо брать таким, каким он закалывался при подсчете кол-ва рабочих отделения ( в нашем
примере 15% от графы 5).
Ттр3= Ттр3 *0.15=0.15*203.9=30.58 руб.
прир ст
Ттр2= Ттр2 *0.15=0.15*82.4=12.36 руб.
прир ст
Ттр1= Ттр1 *0.15=0.15*368.71=55.3 руб.
прир ст
Тто3= Тто3 *0.15=0.15*195.45=29.31руб.
прир ст
Графа 7. Средний размер премии.
Для сдельщиков (производственные рабочие) принимаем размер премии 15% от сдельного заработка (от суммы граф 5 и 6 штатной ведомости).
Ттр3= (Ттр3+Ттр3)*0.15=(203.9+30.58)*0.15=35.17 руб.
прем ст прир
Ттр2= (Ттр2+Ттр2)*0.15=(82.4+12.36)*0.15=14.21 руб.
прем ст прир
Ттр1= (Ттр1+Ттр1)*0.15=(368.71+55.3)*0.15=63.60 руб.
прем ст прир
Тто3= (Тто3+Тто3)*0.15=(195.45+29.31)*0.15=33.71 руб.
прем ст прир
Для повременщиков средний размер премии принимается 20-25% от тарифной ставки.
В нашем примере размер премии для бригадира составит :
Тбр=130*0.25=32.5 руб.
прем
Графа 8. Доплата за работу в праздничные дни для работников, занятых круглосуточно, в размере 2.2% от сдельного заработка (от суммы граф 5 и 6).
Работа в праздничные дни (их в году восемь) оплачиваются в двойном размере.
В нашем примере рабочие работают в две смены, поэтому расчет граф 8 не производится.
Графа 9. Доплата за работу в ночное время для работников, занятых на работе круглосуточно, принимается 12% от тарифной ставки сдельщика или повременщика. Этот вид доплаты имеют все рабочие независимо от того, как оплачивается их труд - по тарифным ставкам или месячным окладам.
Ночным временем считается период с 22 до 6 часов, что составляет 8 час. или 1/3 суток. Следовательно, число часов ночной работы в месяце равно 173.2/3=58 час.
Для нашего примера принята двухсменная работа, поэтому доплата за работу в ночное время составит:
1. Для слесарей по видам ремонта:
Ттр3=0.0854*203.9=11.41 руб.
доп
Ттр2=0.0854*82.4=7.04 руб.
доп
Ттр1=0.0854*368.9=31.48 руб.
доп
Тто3=0.0854*195.45=16.69 руб.
доп
2. Для бригадира.
Тбр=130*0.0854=11.1 руб.
доп
Графа 10. Прочие доплаты.
К прочим доплатам относятся выплаты локомотивным бригадам (за классность экономию топлива и т.д.)
Графа 11. Общий заработок рабочих аппаратного отделения по видам ремонта за месяц получается суммированием графу 5.6.7.8.9.10.
1. Слесарей :
Ттр3=203.9+30.58+35.17+11.41=281.06 руб.
общ
Ттр2=82.4+12.36+14.21+7.04=116 01 руб.
общ
Ттр1=368.71+55.3+63.60+31.48=519.09 руб.
общ
Тто3=195.45+29.31+33.71+16.63=275.1 руб.
общ
2. Бригадира:
Тбр=130+32.5+11.1=173.6 руб.
общ
Графа 12. Годовой фонд зарплаты определяется умножением месячного заработка рабочих (гр. 11) на число месяцев в году,
т.е.
281.06*12=3372.72 руб.
116.01*12=1392.12 руб.
519.09*12=6229.08 руб.
275.1*12=3301.2 руб.
173.6*12=2083.2 руб.
В заключение нужно подсчитать итоги граф по вертикали, а затем итог по всему отделению.