3.2.2. Анализ движения денежных средств Теоритическая часть ? Должна быть приведена таблица с полным анализом движения денежных средств, со всеми притоками и оттоками и изменением по годам!
Где 2007 год?
Отчет о движении денежных средств оао «пгк» за 2008-2010 гг., тыс.Руб.
Таблица 3.7.
|
наименование |
код |
2008 |
2009 |
2010 |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Остаток денежных средств на начало года |
100 |
95 097 |
204 173 |
586 383 |
|
Чистые денежные средства от текущей деятельности |
200 |
14 851 168 |
16 356 266 |
29 404 838 |
|
Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности |
340 |
(13 952 944) |
(21 694 190) |
(26 243 346) |
|
Чистые денежные средства от финансовой деятельности |
440 |
(789 305) |
(5 717 900) |
(1 393 142) |
|
Остаток денежных средств на конец отчетного периода |
480 |
204 016 |
584 149 |
2 354 733 |
В таблице представлены данные из отчетов о движении денежных средств ОАО «ПГК». Сопоставляя притоки и оттоки денежных средств необходимо выделить положительную тенденцию в их динамике в 2009 году чистые денежные средства от текущей деятельности увеличились по сравнению с предыдущим годом до 16 356 266 тыс.руб., в 2010 году увеличились до 29 404 838 тыс.руб. за счет этих ресурсов компания покрыла отрицательное сальдо притоков и оттоков денежных средств не только по инвестиционной, но и по финансовой деятельности.
Ваш вывод должен быть развернутым, по годам, по каждой группе, с анализом динамики, оттоков и притоков которые в наибольшей мере оказали влияние на эту динамику!
3.2.3. Анализ финансового цикла Теоритическая часть ?
Где 2007 год?
Расчет и анализ финансового цикла
Таблица 3.8.
|
|
2008г. |
2009г. |
2010г. |
|
Выручка, (тыс.руб.) |
51233656 |
71466752 |
97148013 |
|
Среднегодовая стоимость дебиторской задолженности, |
16257384 |
17305791 |
20724107 |
|
Период оборота дебиторской задолженности (дни) |
114 |
87 |
77 |
|
Себестоимость продукции (млн.руб.) |
38708843 |
67567286 |
78748108 |
|
Среднегодовая стоимость запасов (млн.руб.) |
100157,5 |
968956 |
1662745 |
|
Производственный цикл |
0,01 |
1 |
7 |
|
Среднегодовая величина кредиторской задолженности (млн.руб.) |
6791960 |
15756528 |
16225240 |
|
Финансовый цикл (дни) |
51 |
4 |
10 |
|
период обращения кред. Задолж. |
63 |
84 |
74 |
|
ОЦ |
114 |
88 |
84 |
|
ДЗ |
114 |
87 |
77 |
|
КЗ |
63 |
84 |
74 |
Финансовый цикл составляет 51 день, в 2009 4 дня и в 2010 году 10 дней, это положительно сказывается на работе предприятия, так как чем меньше финансовый цикл, тем лучше. Дописать и исправить.
Рис.3.14. Динамика финансового цикла ОАО «Первой Грузовой компании», тыс. руб. Диаграмму исправить, несопоставимые данные
Общий вывод по разделу?