6. Організація кредитної діяльності банку

Кредитування юридичних осіб

ВАТ «Кредобанк» повний спектр послуг по кредитуванню юридичних осіб:

• кредит;

• кредитна лінія;

• овердрафт.

Кредити надаються в національній та іноземній валюті ВАТ «Кредобанк» співпрацює з усіма корпоративними клієнтами, проте перевага надається клієнтам, які зарекомендували себе як надійні ділові партнери.

Визначаючи умови кредитування, банк враховує теперішні можливості позичальника і його розвиток в майбутньому. Практично кожне рішення про видачу кредиту приймається з врахуванням індивідуальних особливостей позичальника та умов кредитного договору [21].

Умови, необхідні для отримання кредиту в ВАТ «Кредобанк» [18]:

• кредит надається на термін до 5 років в залежності від періоду окупності кредитного проекту, оборотні засоби кредитуються терміном до 1 року;

• сума кредиту не лімітується і підтверджується розрахунком окупності необхідних коштів і оціночною вартістю забезпечення кредиту;

• відсотки за користування кредитом нараховуються щомісячно на залишок заборгованості, виходячи з терміну користування кредитом (в днях);

• погашення кредиту здійснюється за графіком;

• термін оформлення кредиту – від 7 до 10 робочих днів з моменту надання необхідного пакету документів ;

• забезпеченням кредиту може бути: нерухомість, землі, основні засоби, цінні папери, товари в обороті, майнові права на придбання основних засобів та майбутній урожай, майнові поруки третіх осіб, гарантійні депозити, банківські гарантії.

Для одержання кредиту позичальник звертається до банку з обґрунтованим клопотанням, до якого додаються певні документи. Для одержання кредиту позичальник повинен подати анкету-клопотання.

Банк може надавати бланкові кредити (без застави або інших видів забезпечення) за рішенням кредитного комітету в межах наявних власних коштів та повноважень, наданих Правлінням банку, клієнтам зі стійким фінансовим станом за умови дотримання економічних нормативів НБУ та вимог по кредитуванню інсайдерів. Повноваження кредитним комітетам філій на ці операції надаються кредитним комітетом банку та Правлінням банку у межах повноважень.

Джерелами формування банківських кредитних ресурсів є власні кошти банку, залучені кошти (залишки коштів на кореспондентських рахунках в національній та іноземній валютах, залучені кошти юридичних і фізичних осіб на строкові депозитні рахунки та депозитні рахунки «до запитання») та запозичені кошти.

ВАТ «Кредобанк» надає кредити всім юридичним особам, незалежно від форми власності, організаційно-правової форми, підпорядкованості і місця розташування, які є правоздатними [21].

Процес кредитування в ВАТ «Кредобанк» проходить в наступні етапи:

Етап 1. Попередній

• попередні переговори з потенційним позичальником;

• визначення структурного підрозділу банку, що буде здійснювати подальшу роботу позичальником.

Етап 2. Підготовчий

• підготовка необхідного пакету кредитної документації;

• одержання вичерпної інформації від позичальника;

• робота з юридичною службою та службою безпеки;

• робота з підрозділом оцінки ризиків;

• оцінка забезпечення кредиту;

• перевірка належності позичальника до інсайдерів та пов’язаних осіб банку;

• призначення класу позичальника;

• підготовка висновку кредитної служби.

Етап 3. Прийняття рішення, оформлення та надання кредиту

• прийняття рішення кредитним комітетом;

• особливості розгляду питань кредитування установами банку;

• підготовка і підписання кредитного договору;

• підготовка і підписання договору забезпечення кредиту;

• страхування заставного майна;

• відкриття рахунків для обліку кредитних операцій;

• оформлення кредитної справи позичальника;

• перерахування кредитних коштів;

• відображення кредитних операцій на позабалансових рахунках.

Етап 4. Супроводження кредиту (до погашення всіх боргів за кредитним договором)

1. До настання терміну повернення коштів за кредитним договором:

• контроль цільового використання кредитних коштів;

• контроль стану та умов збереження забезпечення кредиту;

• оцінка фінансового стану позичальника;

• контроль за нарахуванням і сплатою відсотків;

• здійснення розрахунку резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями;

2.Після настання терміну погашення кредиту за кредитним договором:

• пролонгація кредиту;

• перенесення заборгованості за кредитом на рахунок простроченої заборгованості;

• робота з простроченими кредитами;

• робота із сумнівними і безнадійними кредитами;

• реструктуризація заборгованості;

• визнання заборгованості безнадійною.

Етап 5.Погашення кредиту

1.Шляхи погашення заборгованості:

• безпосередньо позичальником;

• шляхи примусового або договірного списання коштів з рахунків позичальника;

• за рахунок забезпечення;

• «третіми» особами;

• за рахунок іншого майна позичальника, неоформленого як забезпечення;

• за рахунок резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банку.

Кредитна лінія – надання на певний термін встановленого ліміту кредитування. Кредитна лінія має перевагу в порівнянні з разовим кредитом, оскільки дозволяє клієнту оперативно користуватися кредитними ресурсами, економити час, необхідний для ведення переговорів та оформлення разових кредитів, а також оптимізувати свої процентні витрати щодо обслуговування кредиту [20].

Овердрафт – форма короткотермінового кредиту, яка полягає у можливості користування коштами, що знаходяться на рахунку клієнта понад залишок на ньому. В результаті утворюється дебетове сальдо. надається найбільш надійним клієнтам за договорами, в яких встановлюється: максимальна сума овердрафту, умови надання кредиту, порядок погашення, забезпечення. при овердрафті на погашення заборгованості направляються всі суми, що зараховуються на поточний рахунок клієнта. Овердрафт дає можливість оплати банком платіжних доручень клієнта на суму, яка перевищує залишок коштів на поточному рахунку в межах ліміту овердрафту. Ліміт визначається на основі даних фінансового стану клієнта і залежить від об’єму та динаміки надходжень на його поточний рахунок за останні 3-9 місяців [19].

З метою підвищення надійності та стабільності банку, захисту прав акціонерів та вкладників, на рівні головного банку та установ банку формується резерв на можливі втрати за кредитними операціями згідно з Положенням НБУ «Про порядок формування і використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків», затвердженим постановою Правління НБУ від 06.07.2000 №279 (із змінами та доповненнями) [7].

З метою розрахунку обсягу резерву під кредитні ризики та визначення чистого кредитного ризику банк повинен проаналізувати кредитний портфель.

Аналіз кредитного портфеля та класифікація кредитних операцій (валового кредитного ризику) здійснюється за такими критеріями [17]:

• оцінка фінансового стану позичальника;

• стан обслуговування позичальником кредитної заборгованості за основним боргом і відсотків (комісій та інших платежів із обслуговування боргу) за ним у розрізі кожної окремої заборгованості та спроможність позичальника надалі обслуговувати цей борг;

• рівень забезпечення кредитної операції.

Оцінка фінансового стану позичальника здійснюється у 2 етапи [16]:

1-й етап – обчислення значень показників, які характеризують фінансовий стан позичальника;

2-й етап – оцінка й узагальнення показників та визначення класу позичальника.

На першому етапі розраховуються показники, які характеризують фінансовий стан позичальника. Ці показники розподіляються на такі аналітичні групи:

• І група – фактори суб’єктивної оцінки позичальника (період функціонування підприємства, ділова репутація керівництва та засновників, погашення позичок у минулому, сплата відсотків за користування кредитом);

• ІІ група – показники ділової активності;

• ІІІ група – показники майнового стану позичальника;

• ІV група – показники ліквідності позичальника;

• V група – показники рентабельності позичальника;

• VІ група – показники фінансової стійкості позичальника.

На другому етапі визначається узагальнений показник. Залежно від величини узагальненого показника здійснюється класифікація позичальників (за класами А, Б, В, Г, Д).

Розмір відсоткових ставок, черговість і періодичність нарахування і сплати відсотків встановлюються банком залежно від особливостей заходу, що кредитується, пов'язаних з ним ризиків, собівартості кредитних ресурсів, строку користування кредитом, а також з урахуванням діючої відсоткової ставки інших комерційних банків у регіоні, розміру облікової ставки Національного банку України та інших факторів, але не можуть бути нижчими від базової (гранично мінімальної) відсоткової ставки, встановленої комітетом по управлінню активами та пасивами банку.

Нарахування та облік відсотків здійснюється згідно до Положення про облікову політику банку та умовами кредитних договорів [17].

При розрахунку відсотків необхідно враховувати окремі моменти, які в обов'язковому порядку визначаються в кредитному договорі:

• нарахування відсотків здійснюється у валюті кредиту не рідше одного разу на місяць та при поверненні (достроковому поверненні) кредиту в повній сумі;

• нарахування відсотків за кредит здійснюється за методами «факт/факт» (за фактичну кількість днів у місяці /28,29,30,31/ та році); та/або «факт/360» (за фактичну кількість днів у місяці та умовно у році – 360 днів), залежно від валюти кредиту (відповідно до вимог Положення про облікову політику банку на відповідний рік);

• враховується день надання кредиту та не враховується день повернення кредиту.

Сплата відсотків здійснюється у валюті кредиту щомісяця, в строки, що визначені кредитним договором.

У разі неможливості повернення позичальником кредиту (або його часток, траншів) у встановлений кредитним договором строк допускається здійснення пролонгації кредитів.

Кредитування фізичних осіб

Одним з важливих напрямів роботи ВАТ «Кредобанк» є надання кредитів фізичним особам. У ВАТ «Кредобанк» даною роботою займається Відділ роздрібного бізнесу. Кредитування фізичних осіб здійснюється на [21]:

• купівлю житла на первинному і вторинному ринках;

• купівлю товарів тривалого споживання;

• купівлю автомобілів;

• споживчі потреби.

Кредити надаються в національній та іноземній валюті особам, які мають постійне джерело доходів та вік яких становить від 18 до 60 років.

Кредит надається у тимчасове користування на умовах цільового використання, забезпеченості, повернення, строковості та платності.

Перевага надається клієнтам банку, які мають поточні, карткові та депозитні рахунки. Кредити фізичних осіб надаються на будівництво, купівлю і ремонт житлових будинків, інших об’єктів нерухомості, на купівлю автотранспортних засобів, побутової, аудіо-, відеотехніки, оплата навчання, лікування та інше. Кредити надаються лише під відповідне забезпечення. Кредит та відсотки погашаються щомісячно. Можливе дострокове повернення кредиту, якщо таке зазначене в кредитному договорі [18].

Відсотки нараховуються на залишок заборгованості за кредитом.

Процес видачі кредиту фізичній особі передбачає:

1. Бесіду з клієнтом щодо необхідності продукту та умов кредитування.

2. Ознайомлення клієнта з відсотками та визначення щодо забезпечення.

3. Підбір документів для видачі кредиту.

Для отримання кредиту позичальник надає наступні документи [11]:

• Заява на отримання кредиту ;

• Анкета - заява на отримання кредиту (Додаток Е );

• Паспорт громадянина України;

• Довідка про присвоєння ідентифікаційного коду;

• Довідка з місця роботи із зазначенням посади, нарахованого та фактично отриманого доходу за останні 6 місяців з відміткою про відсутність заборгованості за зарплатою;

• Виписка з трудової книжки про місце роботи за останні три роки, або ксерокопія трудової книжки, завірена відділом кадрів;

• Документи на підтвердження інших доходів позичальника (у разі наявності доходів не за основним місцем роботи).

4. Висновки юридичної служби та служби безпеки.

5. Оформлення кредитного резюме та винесення питання на розгляд кредитної комісії.

6.Затвердження рішення кредитної комісії протоколом.

7. Видача кредиту:

• оформлення кредитного договору , договору застави (Додаток Є),, іпотеки, поруки (Додаток Ж);

• страхування предмету застави на суму вартості застави та страхування життя позичальника на суму кредиту;

• видача кредиту, сплата винагороди за видачу кредиту.

Для визначення класу позичальника здійснюється оцінка фінансового стану позичальника-фізичної особи .

Банк за допомогою комп’ютерної програми здійснює розрахунок сукупної вартості кредиту та реальної процентної ставки .

У 2008 році в банку такі наступні програми кредитування для фізичних осіб: «Програма іпотечного кредитування фізичних осіб», «Офердрафт по платіжних картках», «На поточні потреби», «Товари в розстрочку» [21].

Аналіз структури кредиторської заборгованості клієнтів показує, що найбільш питому вагу займають кредити надані в поточну діяльність (рис. 6.1.).

Рис. 6.1. Структура кредиторської заборгованості клієнтів

у 2006-2007 рр., тис. грн.*

Кредити юридичним особам складають 553,6 млн. грн., їх частка у активах дорівнює 56,1%. Темп приросту склав 28,4%.

У 2006 році відбулося активне зростання споживчого кредитування, темп приросту кредитів фізичних осіб за рік склав 195,5%. Кредити, надані фізичним особам зросли на 97,1 млн. грн. і складають 146,7 млн. грн., їх частка в активах дорівнює 14,9% [19].