2. Операції банку з обслуговування платіжного обороту.

Платіжна система в широкому розумінні – це сукупність визначених законом платіжних інструментів, норм, правил, а також механізмів та процедур їх застосування всіма суб’єктами грошового обороту. Створення високоефективної, дійової та надійної платіжної системи є одним із ключових економічних завдань держави.

Особливе місце в платіжних системах посідають банки. Вони не тільки беруть участь у них як звичайні платники та одержувачі платежів, а й як посередники в платежах, покликані якнайшвидше, в режимі реального часу доставити грошові кошти від платника до одержувача. Цю свою роль у платіжній системі банки виконують через сукупність розрахунково-касових операцій, які, по суті, є ключовим елементом платіжної системи.

Операції з обслуговування платіжного обороту ВАТ «Кредобанк» здійснює відділ Розрахунково-касового обслуговування корпоративних клієнтів.

Розрізняють кілька форм розрахунків: платіжними дорученнями, платіжними вимогами-дорученнями, чеками, акредитивами, платіжними вимогами, інкасовими дорученнями, векселями [11].

Розрізняють такі способи платежів:

• негайний, коли кожна поставка товарів оплачується негайно;

• з відстрочкою платежу, коли товар продається в кредит;

• попередній, коли кошти перераховуються одержувачу до відвантаження товарів;

• залік взаємних вимог, тобто пряме перерахування коштів

Платіжне доручення – це письмовий документ стандартної форми з дорученням клієнта банку, що його обслуговує, на перерахування вказаної суми коштів з його рахунку на рахунок одержувача (Додаток А).

Платіжне доручення виписує платник, і подає в банк, що його обслуговує, не пізніше ніж протягом 10 календарних днів після дати виписки доручення. Сума взятого банком для виконання доручення списується з рахунку платника і зараховується на рахунок одержувача. Платіжні доручення можуть використовуватись за товарними і нетоварними платежами (відвантажена продукція, перерахування сум заробітної плати, для сплати податків, ін.).

Платіжна вимога-доручення – це комбінований документ, в якому передбачаються два види дій:

1) вимога продавця до покупця оплатити надіслані йому комерційні документи на відвантажені товари;

2) доручення покупця своєму банку оплатити вказані документи і перерахувати кошти продавцю .

Вимогу-доручення виписує продавець і разом з комерційними документами пересилає безпосередньо покупцеві. ВАТ «Кредобанк» приймає вимогу-доручення від платника протягом 20-ти календарних днів після виписки і на суму, яка може бути сплачена за наявними коштами на рахунку платника.

Чек – це письмове розпорядження власника поточного рахунку (чекодавця) банку, в якому рахунок відкрито (банку-емітенту), виплатити вказану суму грошей пред’явнику чека. Чеки, які застосовуються для безготівкових платежів, називаються розрахунковими. Підприємства одержують чекові книжки в банках, які ведуть їхні рахунки, на підставі заяв установленого зразка .

При видачі чекової книжки працівник ВАТ «Кредобанк» проставляє на ній суму заброньованих коштів для оплати чеків (ліміт чекової книжки). Виписуючи розрахункові чеки, чекодавець заповнює корінець до нього, в якому проставляється сума невикористаного ліміту.

Акредитив – це зобов‘язання банку оплатити платіжну вимогу, яке він дає на прохання свого клієнта-платника його контрагенту-постачальнику за умови дотримання останнім передбачених в акредитиві умов поставки та платежу [11].

Застосовується акредитивна форма переважно в міжміських і міжнародних розрахунках, коли постачальник хоче забезпечити собі гарантію оплати поставленої продукції.

Платіжна вимога – це письмове доручення одержувача грошей своєму банку стягнути(інкасувати) вказану суму коштів з платника(боржника) і зарахувати на його рахунок .

У всіх таких випадках стягував коштів подає своєму банку платіжну вимогу, в якій має бути посилання на підставу платежу – назва і стаття закону, постанова суду. Стягувач несе відповідальність за обґрунтованість і правильність посилань у платіжній вимозі на підстави для безспірного та безакцептного стягнення коштів з платника.

Платіжні вимоги оплачуються банком негайно якщо основний рахунок платника і рахунок стягувача ведеться в одній установі банку і на цьому рахунку платника є достатня сума коштів. Якщо рахунки ведуться в різних установах банків, то платіж здійснюється по каналах міжбанківських розрахунків.

Вексель – цінний папір, який свідчить про безумовне зобов’язання емітента (векселедавця) сплатити після настання строку платежу вказану суму коштів власнику векселя (векселедержателю). До переваг вексельного інструменту можна віднести можливість залучення короткострокових ресурсів строком на 3 - 5 місяців; універсальність векселя, що дозволяє використовувати його в різних схемах з фінансування, в розрахунках та для забезпечення виконання зобов’язань; спрощену процедуру оформлення випуску цінних паперів; мінімізацію ризиків, пов’язаних з практикою застосування та комерційним кредитуванням .