7.Фінансовий план

Цей розділ являє собою розрахунок щорічних доходів на основі проекту грошових надходжень від реалізації продукції, з яких вираховуються витрати на вирощування врожаю, обов'язкові платежі до бю­джету.

Дані про виробничі витрати, виручку від реалізації і валовий прибуток за перший рік приведені в таблиці 30 "Розрахунок прибутку та рентабельність реалізованої продукції".

Фінансування проекту в завданні буде здійснено за рахунок:

- залучення грошових засобів у вигляді довготермінового кре­диту в розмірі тис грн. на придбання¹: (1 - студент планує купівлю техніки на власний розсуд, використовуючи дані табл. 24 та ціни на с.-г. техніку, приведені в додатках 17 і 18)

- тракторів: _________ тис, грн.;

- ....... тис. грн.;

- сільськогосподарських машин: тис. грн.;

- .тис. грн.;

- .тис. грн.;

- комбайнів: тис. грн.;

- .тис. грн.;

- .тис. грн.;

- автомобілів: тис. грн.;

- .тис. грн.;

- .тис. грн.;

- залучення грошових засобів у вигляді короткотермінового кредиту в розмірі ____тис. грн. на придбання (купівлю) запасних частин, мінеральних добрив, палива, насіння, засо­бів захисту рослин.

Довготермінові і короткотермінові кредити в комерційному бан­ку будуть взяті під 22% річних від суми кредиту, 70% яких буде пога­шено за рахунок державного бюджету.

Заставою під довготерміновий кредит може бути земля, що є в приватній власності у засновників; для короткотермінового кредиту - ліквідна сільськогосподарська техніка або автотранспорт засновників, застраховані посіви (8% вартості урожаю), запаси готової продукції (зерно, цукор), що являються власністю засновників.

Розрахунок фінансової частини бізнес-плану виконується, почи­наючи з часу надходження товарного врожаю.

Визначення обсягів щорічних доходів дозволяє вирахувати за скільки років перекриється прибутком сума інвестицій. У випадку за­лучення до інвестування кредиту, розраховується також і щорічна сума плати за користування ним та період повернення кредиту.

В фінансовому плані необхідно привести розрахунки табличного матеріалу за такими показниками:

1. Графік погашення кредиту та виплати відсотків по ньому (таблиця 33).

2. Звіт про рухомість готівки (таблиця 36).

3. Звіт про прибутки та збитки (таблиця 38).

У таблицях 36,37,38 переносяться суми отриманого довготермінового та короткотермінового кредитів, плата відсотків за користування кредитом.

Таблиця 33

Графік погашення кредиту та графік виплати відсотків по ньому

Період проекту	Строк здіснення платежу	Залишок невиплаченого креди­ту, тис. грн.	Сума виплачуваного основного боргу по кредиту, тис. грн.	Сума спла­чуваних відсотків за кредити, тис. грн.	Загальна сума до виплати, тис. грн.

Прогноз оподаткування проекту, сплачувані підприємством податки представлені в таблиці 34.

Таблиця 34

База оподаткування підприємства

Податок	База	Період	Ставки
Фіксований податок		Місяць
Пенсійний фонд і соціальне страхування	Оплата праці	Місяць	2,5%
Податок на додану вартість (ПДВ)	Виручка	Місяць	20%
Податок на прибуток	Прибуток	Місяць

Примітка: ставки податку уточнюються відповідно до діючого податкового законодавства на час розробки бізнес-плану.

Послідовність виконання етапів фінансування проекту подано в таблиці 35.

Таблиця 35

Послідовність виконання етапів проекту

Назва	Період	Вартість, тис. грн.	Джерела фінансування
Фінансування поточної діяльності	На протязі року		Власні ____ тис. грн.
			Кредит ____ тис. грн.
Придбання трактора, плуга, сівалки	Який місяць, рік		Кредит
Купівля комбайна і т.д.	Який місяць, рік		Кредит

Фінансові показники та результати реалізації проекту представити в окремих таблицях прибутків та збитків, рухомості і грошових потоків (таблиці 36,37,38).

Таблиця 36

Звіт про рухомість готівки в 200___ році, тис. грн.

Показник	Квартал				Всього
	І	ІІ	ІІІ	ІV
А) Надходження, всього
в т.ч. виручка від реалізації
кредити
Б) Видатки, всього
в т.ч. виробничі витрати
повернення кредиту
розрахунки з бюджетом
інші витрати
Чистий грошовий потік (залишок на кі­нець періоду А-Б)
Наявність коштів на початок періоду в т.ч. на 1.01.200 р.	Х	Х	Х	Х

Продовження таблиці 36

Звіт про рухомість готівки в 200___ році, тис. грн.

Показник	Квартал				Всього
	І	ІІ	ІІІ	ІV
А) Надходження, всього
в т.ч. виручка від реалізації
кредити
Б) Видатки, всього
в т.ч. виробничі витрати
повернення кредиту
розрахунки з бюджетом
інші витрати
Чистий грошовий потік (залишок на кі­нець періоду А-Б)
Наявність коштів на початок періоду в т.ч. на 1.01.200 р.	Х	Х	Х	Х

Таблиця 37