- •Перечень вопросов для подготовки к зачету
- •Понятие валютного права и его место в системе российского права.
- •Источники валютного права.
- •Валютные правоотношения и их виды.
- •Объекты валютных правоотношений.
- •Субъекты валютных правоотношений.
- •Валютное регулирование: понятие, цели и принципы.
- •Понятие и содержание валютной политики.
- •Платежный баланс и его структура.
- •Валютные ограничения и их виды.
- •Правовой статус органов валютного регулирования.
- •Валютные операции и их виды.
- •Валютные операции между резидентами и нерезидентами.
- •Валютные операции между резидентами.
- •Валютные операции между нерезидентами.
- •Правовое регулирование ввоза в рф и вывоза из рф валютных ценностей, валюты рф и внутренних ценных бумаг.
- •Валютный контроль: понятие, цели, принципы.
- •Органы валютного контроля, их компетенция.
- •Правовой статус агентов валютного контроля.
- •Правовой режим проведения контроля экспортно-импортных операций. Понятие репатриации резидентами иностранной валюты и валюты рф.
- •Контроль за своевременностью и полнотой поступления в рф валютной выручки от экспорта товаров.
- •Назначение и режим работы транзитного валютного счета.
- •Понятие и функции паспорта сделки.
- •Понятие легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.
- •Правовой статус и функции Росфинмониторинга.
- •Признаки доходов, полученных преступным путем.
- •Деятельность кредитных организаций по идентификации клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.
- •Международное сотрудничество в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.
- •Цели создания и направления деятельности системы внутреннего контроля в кредитных организациях.
- •Правовое регулирование международных расчетов.
- •Организация корреспондентских отношений между российскими и иностранными банками. Виды корреспондентских счетов.
- •Банковский перевод, как форма международных расчетов. Понятие банковского перевода
- •Правовые особенности совершения сделок с применением банковских переводов
- •Аккредитивная форма расчетов.
- •Инкассо как форма международных расчетов.
- •Понятие и виды валютных рынков.
- •Валютный рынок Российской Федерации, его участники.
- •Валютные курсы.
- •Виды сделок на валютном рынке.
- •Порядок открытия и функционирования обменных пунктов.
- •Правовые основы купли-продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке.
- •Гражданско-правовая, административная и уголовная ответственность за нарушение валютного законодательства.
-
Понятие и функции паспорта сделки.
Паспорт сделки — документ, служащий целям валютного контроля. Паспорт сделки оформляется в случае, если имеют место валютные операции между резидентом и нерезидентом, заключающиеся в осуществлении расчетов и переводов через счета резидента, открытые в уполномоченных банках, а в некоторых случаях — через счета в банке-нерезиденте.
Оформление паспорта сделки необходимо в том случае, если указанные валютные операции осуществляются как платежи за вывозимые с таможенной территории Российской Федерации или ввозимые на таможенную территорию Российской Федерации товары, а также выполняемые работы, оказываемые услуги, передаваемую информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, по внешнеторговому договору (контракту) (далее — контракт), заключенному между резидентом (юридическим лицом и физическим лицом — индивидуальным предпринимателем) и нерезидентом.
Второй случай, когда необходимо оформление паспорта сделки — осуществление валютной операции по кредитному договору или договору займа. Действующими нормативными актами (Инструкция ЦБР от 15 июня 2004 г. N 117-И"О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок"(с изменениями от 8 августа 2006 г.)
Предусматриваются случаи, в которых оформление паспорта сделки не требуется (несмотря на то, что формально осуществляемые валютные операции подпадают под указанные выше группы). Если контракт заключен:
-
между нерезидентами и физическими лицами — резидентами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, при осуществлении указанными резидентами валютных операций по контракту;
-
между нерезидентом и кредитной организацией — резидентом;
-
между нерезидентом и федеральным органом исполнительной власти, специально уполномоченным Правительством Российской Федерации на осуществление валютных операций в соответствии с частью 5 статьи 5 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле»(Такими органами являются Правительство РФ, ЦБ РФ, Минобороны (разведывательное подразделение);
-
между нерезидентом и резидентом в случае, если общая сумма контракта (кредитного договора) не превышает в эквиваленте 5 тыс. долларов США по курсу иностранных валют к рублю, установленному Банком России на дату заключения контракта (кредитного договора) с учетом внесенных изменений и дополнений.
Статья 20. Паспорт сделки
1. Центральный банк Российской Федерации в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям в соответствии с настоящим Федеральным законом может устанавливать единые правила оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами.
2. Паспорт сделки должен содержать сведения, необходимые в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям между резидентами и нерезидентами. Указанные сведения отражаются в паспорте сделки на основании подтверждающих документов, имеющихся у резидентов.
3. Паспорт сделки может использоваться органами и агентами валютного контроля для целей осуществления валютного контроля в соответствии с настоящим Федеральным законом.