-
Рабочий капитал предприятия, доля рабочего капитала в структуре оборотного капитала
Данный показатель характеризует величину оборотного капитала, свободного от краткосрочных (текущих) обязательств, т.е. долю оборотных средств компании, которая профинансирована из долгосрочных источников и которую не надо использовать для погашения текущего долга. Рост величины NWC означает повышение ликвидности компании и увеличение ее кредитоспособности. В то же время, слишком большие значения оборотного капитала могут сигнализировать о неэффективной финансовой политике компании, которая приводит к снижению рентабельности (например, выбор долгосрочных, но более дорогих источников финансирования; неоправданное снижение кредиторской задолженности и т.п.).
Формула расчета:
Рабочий капитал = Текущие активы – Текущие обязательства = Оборотные активы- краткосрочные обязательства
|
|
На начало года |
На конец года |
|
1 |
2 |
3 |
|
Рабочий капитал |
148 151 |
133 603 |
|
Доля в структуре оборотного капитала |
34,05% |
34,00% |
Коэффициент сохранности рабочего капитала= РК к.г/РК н.г.
Коэффициент=0,9
-
Структура собственного капитала.
Собственный капитал представляет собой совокупность финансовых ресурсов компании, сформированных за счёт средств учредителей (участников) и финансовых результатов собственной деятельности. В случае акционерного общества собственный капитал называют также акционерным капиталом. Следует различать термины «собственный капитал» и «чистые активы». Чистые активы равны совокупным активам (англ. assets) за вычетом совокупных обязательств (англ. liabilities). Представляет собой сумму превышения рыночной стоимости собственности над непогашенной задолженностью.
Как показатель балансового отчета представляет собой:
-
уставный капитал (оплаченный акционерный капитал);
-
нераспределенную прибыль, заработанную предприятием в результате эффективной деятельности и остающуюся в его распоряжении;
-
добавочный капитал (формируется по результатам переоценки активов, за счёт эмиссионного дохода; безвозмездно полученные предприятием ценности);
-
резервный капитал — резервный фонд (из чистой прибыли создаётся); фонд потребления (также из чистой прибыли) и т. п. см. форму № 1 Бухгалтерский баланс.
Собственный капитал = Валюта баланса - Заемные средства
|
|
На начало года |
На конец года |
|
1 |
2 |
3 |
|
Собственный капитал |
228 551 |
225 805 |
-
Структура заемного капитала предприятия
Заемный капитал в структуре капитала предприятия состоит из кратко- и долгосрочных обязательств.
Долгосрочные обязательства — это кредиты и займы со сроком погашения более года.
Краткосрочные обязательства — это обязательства со сроком погашения менее 1 года (например, краткосрочные кредиты и займы, кредиторская задолженность).
|
|
На начало года |
На конец года |
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
Займы и кредиты |
|
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
100,00% |
100,00% |
|
Прочие долгосрочные обязательства |
|
|
|
ИТОГО по разделу IV |
100,00% |
100,00% |
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
0,00% |
0,00% |
|
Займы и кредиты |
7,22% |
13,08% |
|
Кредиторская задолженность, в т.ч. |
92,78% |
86,92% |
|
- поставщики и подрядчики |
80,47% |
67,90% |
|
- задолженность перед персоналом организации |
2,81% |
1,90% |
|
- задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
0,84% |
1,01% |
|
- задолженность по налогам и сборам |
3,55% |
5,00% |
|
- прочие кредиторы |
5,12% |
11,12% |
|
ИТОГО по разделу V |
100,00% |
100,00% |
|
|
|
|