4) Лицензирование валютных операций

Согласно ст. 7 Декрета КМУ «О системе валютного регулирования и валютного контроля» от 19.02.93 г. № 15-93, с изменениями и дополнениями (далее —Декрет о валютном регулировании), в расчетах между резидентом и нерезидентом как средство платежа используется иностранная валюта. Такие расчеты осуществляются только через уполномоченные банки, и для их осуще­ствления получать индивидуальную лицензию НБУ не требуется.

Расчеты между резидентом и нерезидентом могут осуществляться и в валюте Украины (гривнах), однако обязательным условием для проведения таких расчетов является получение индивидуальной лицензии НБУ.

Кроме того, в ряде случаев субъекту ВЭД необходимо получить индивидуальную лицензию НБУ для осуществления определенных операций с валютными ценностями*. Так, согласно п. 4 ст. 5 Декрета о валютном регулировании наличия индивидуальной лицензии НБУ требуют следующие операции с валютными ценностями:

а) вывоз, перевод и пересылка за границу Украины валютных ценностей, за исключением:

• вывоза, перевода и пересылки за границу Украины физическими лицами-резидентами иностранной валюты на сумму, которая определяется Национальным банком Украины;

• вывоза, перевода и пересылки за границу Украины физическими лицами-резидентами и нерезидентами иностранной валюты, которая была раньше ввезена ими в Украину на законных основаниях;

• платежей в иностранной валюте, которые осуществляют ся резидентами за границы Украины во исполнение обязательств в этой валюте перед нерезидентами относительно оплаты продукции, услуг, работ, прав интеллектуальной собственности и других имущественных прав, за исключением оплаты валютных ценностей и по договорам( страховым полисам свидетельствам, сертификатам) страхования жизни;

• платежей в иностранной валюте за границы Украины в виде процентов за кредиты, дохода (прибыли) от иностранных инвестиций;

• вывоза за границы Украины иностранной инвестиции в иностранной валюте, ранее осуществленной на территории Украины, в случае прекращения инвестиционной деятельности;

б) ввоз, перевод, пересылка в Украину валюты Украины;

в) предоставление и получение резидентами кредитов в иностранной валюте, если сроки и суммы таких кредитов превышают установленные законодательством границы;

г) использование иностранной валюты на территории Украины как средства платежа или залога;

д) размещение валютных ценностей на счетах и на вкладах за пределами Украины, за исключением:

• открытия физическими лицами — резидентами счетов в иностранной валюте на время их пребывания за границей;

• открытия корреспондентских счетов уполномоченными банками;

• открытия счетов в иностранной валюте дипломатическим, консульским, торговым и другим официальным представительствам Украины за границей, имеющим иммунитет и дипломатические привилегии, а также филиалам и представительствам предприятий и организаций Украины за границей, осуществляющим предпринимательскую деятельность;

е) осуществление инвестиций за границу, в том числе путем приобретения ценных бумаг, за исключением ценных бумаг или других корпоративных прав, полученных физическими лицами — резидентами как подарок или в наследство.