Задание 17.
На основе данных таблицы 16 проведите факторный анализ объема продаж. Для этого постройте факторную модель зависимости объема продаж от физического объема продаж, структуры продаж и цены реализации, укажите ее тип и вид; определите влияние факторов. По результатам расчетов дайте аналитическое заключение.
Таблица 16. – Исходные данные
|
Показатель |
Предыдущий год |
Отчетный год |
|
1. Объем продаж в натуральном выражении (Q), шт, всего |
800 |
1000 |
|
1.1. В том числе продукции А (Qа) |
400 |
700 |
|
.1.2. В том числе продукции Б (Qб) |
400 |
300 |
|
2. Цена продаж продукции А (Pа), млн. руб. |
3 |
4 |
|
3. Цена продаж продукции Б (Pб), млн. руб. |
7 |
9 |
|
4. Объем продаж в денежном выражении (В), млн. руб. |
4000 |
5500 |
|
4.1. В том числе продукции А (Вa).млн. руб. |
1200 |
2800 |
|
4.2. В том числе продукции Б (Вб).млн. руб. |
2800 |
2700 |
Для проведения анализа:
-
рассчитайте изменение объема продаж в денежном выражении в целом по двум видам продукции;
-
определите влияние физического объема продаж на изменение объема продаж в денежном выражении (
)по
формуле:
; -
определите влияние структуры продаж на изменение объема продаж в денежном выражении (
)по
формуле:
; -
определите влияние цен на изменение объема продаж в денежном выражении (
)по
формуле:
.
Задание 18.
На основе данных таблицы 17 анализ интенсификации производства промышленного предприятия.
Таблица 17.- Исходные данные
|
Показатель
|
Предыдущий год |
Отчетный год |
|
1. Объем произведенной продукции, работ, услуг в сопоставимых ценах, млн. руб. |
|
|
|
Вариант 1 |
2034 |
2480 |
|
Вариант 2 |
3870 |
4250 |
|
Вариант 3 |
3900 |
4500 |
|
Вариант 4 |
4100 |
3900 |
|
Вариант 5 |
4890 |
4900 |
|
2. Среднесписочная численность работников, чел. |
|
|
|
Вариант 1 |
62 |
64 |
|
Вариант 2 |
65 |
68 |
|
Вариант 3 |
70 |
73 |
|
Вариант 4 |
72 |
73 |
|
Вариант 5 |
78 |
78 |
|
3. Материальные затраты, млн. руб. |
|
|
|
Вариант 1 |
1016 |
1190 |
|
Вариант 2 |
1850 |
2110 |
|
Вариант 3 |
1800 |
2300 |
|
Вариант 4 |
2050 |
1870 |
|
Вариант 5 |
2440 |
2540 |
|
4. Фонд заработной платы работников, млн. руб. |
|
|
|
Вариант 1 |
700 |
760 |
|
Вариант 2 |
750 |
820 |
|
Вариант 3 |
800 |
870 |
|
Вариант 4 |
900 |
860 |
|
Вариант 5 |
960 |
950 |
|
5. Среднегодовая стоимость основных средств, млн. руб. |
|
|
|
Вариант 1 |
1500 |
1670 |
|
Вариант 2 |
2300 |
2400 |
|
Вариант 3 |
2400 |
2700 |
|
Вариант 4 |
2590 |
2400 |
|
Вариант 5 |
2710 |
2850 |
Для проведения анализа проведите расчеты и оформите их в таблице 18.
Таблица 17.- Анализ интенсивности производства.
|
Показатель
|
Предыдущий год |
Отчетный год |
Темп роста (гр.2 / гр.1 х 100%) , % |
Прирост ресурсов на 1 % прироста продукции ((гр. 3-100) / (гр.3 стр.1 -100) х 100%), % |
Доля влияния на 100% прироста продукции
|
Относи- тельная экономия ресурсов (гр.2 – гр.1 х гр.3 стр.1 / 100%), единица измерения ресурсов
|
|
|
экстенсивности (гр.4) |
интенсивности (100%-гр.5) |
||||||
|
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1. Объем произведенной продукции, работ, услуг в сопоставимых ценах, млн. руб. |
|
|
|
Х |
Х |
Х |
Х |
|
2. Среднесписочная численность работников, чел. |
|
|
|
|
|
Х |
|
|
3. Фонд заработной платы работников, млн. руб. |
|
|
|
|
|
Х |
|
|
4. Материальные затраты, млн. руб. |
|
|
|
|
|
Х |
|
|
5. Среднегодовая стоимость основных средств, млн. руб. |
|
|
|
|
|
Х |
|
|
6. Среднегодовая выработка (стр. 1/ стр. 2), млн. руб./ чел. |
|
|
|
Х |
Х |
|
Х |
|
7. Зарплатоотдача (стр. 1/стр.3), руб/ руб. |
|
|
|
Х |
Х |
|
Х |
|
8.Материалоотдача (стр. 1 / стр. 4), руб. руб. |
|
|
|
Х |
Х |
|
Х |
|
9. Фондоотдача (стр. 1/ стр. 5) руб./руб. |
|
|
|
Х |
Х |
|
Х |
Составьте аналитическое заключение по результатам расчетов.