ГОУ ВПО «БАШКИРСКАЯ АКАДЕМИЯ ГОСУДАРСТВЕННОЙ СЛУЖБЫ И УПРАВЛЕНИЯ ПРИ ПРЕЗИДЕНТЕ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН»

Кафедра финансов, бухгалтерского учета и анализа

Финансовый риск-менеджмент

Учебно-методический комплекс

Для студентов - бакалавров

направления 080100.62 «Экономика»

Уфа 2010

УДК 657

ББК 65.052

Б 91

Рецензент: Бакирова Р.Р., к.э.н., доцент Башкирского кооперативного института

Составитель: Михайлова Ю.В., к.э.н., доцент

Б 91 Финансовый риск-менеджмент: учебно-методический комплекс. – Уфа: РИО БАГСУ, 2010. – 94 с.

Рекомендовано к изданию редакционно-издательским советом БАГСУ.

Учебно-методический комплекс по дисциплине «Финансовый риск-менеджмент» составлен в соответствии с государственным образовательным стандартом по направлению 080100.62 «Экономика» и предназначен для студентов профиля «Финансы и кредит» БАГСУ.

Учебно-методический комплекс содержит необходимые для изучения дисциплины учебно-методические материалы: пояснительную записку, рабочую программу дисциплины, тематику практических занятий, методические указания для выполнения контрольной работы; задания для контрольной работы, итоговые тесты; экзаменационные вопросы, словарь терминов; методические рекомендации для преподавателей, список рекомендуемой литературы.

УДК 657

ББК 65.052

© Михайлова Ю.В., 2010

СОДЕРЖАНИЕ

3

Пояснительная запИСКА 4

1. Рабочая программа дисциплины 6

1.1. Цели и задачи дисциплины 6

1.2 Объемы учебной нагрузки и виды учебной работы 7

по дисциплине «Финансовый риск-менеджмент» 7

1.3Учебно-тематический план лекций и практических занятий. 8

1.4 Содержание дисциплины 8

1.5 Методические рекомендации к изучению дисциплины «Финансовый риск-менеджмент». 14

2. Учебно-методические материалы лекционного курса и практических занятий. 17

3. Методические указания по выполнению контрольных работ по дисциплине «ФИНАНСОВЫЙ РИСК-МЕНЕДЖМЕНТ» 65

3.1 Цель и задачи выполнения контрольной работы 65

3.2. Список тем контрольных работ 66

3.3 Задания к практической части контрольной работы 67

4. Перечень вопросов К ЗАЧЕТУ 79

по дисциплине «ФИНАНСОВЫЙ РИСК-МЕНЕДЖМЕНТ» 79

5.Тестовые задания 81

6. Словарь терминов 91

7. Методические рекомендации 93

для преподавателей 93

8. Список рекомендуемой литературы 94

8.1. Нормативная литература 94

94

8.2 Основная литература 94

8.3 Дополнительная литература 95

Пояснительная запИска

В современных условиях хозяйствования, ориентации коммерческих структур на получение приращение прибыли от совершаемых сделок, капитализации стоимости бизнеса возникает необходимость в обеспечении возможности устойчивого роста экономических показателей, сбалансированности интересов собственников, работников и государства, достижении высокой эффективности производства, лучшего использования ресурсного потенциала предприятия.

Это становится реально возможным лишь при умелом и рациональном управлении процессами финансирования хозяйственной деятельности коммерческой организации, осуществление которых связано с риском.

Управление риском в условиях рыночной экономики обеспечивает эффективную работу коммерческого предприятия, позволяет оценивать и внедрять средства увеличения доходов торговых организаций, а значит, в конечном счете - способствовать удовлетворению коммерческих целей бизнеса.

На современном этапе развития экономических отношений в РФ финансовый риск-менеджмент означает использование информации для обеспечения деятельности всего коммерческого предприятия: непрерывное реагирование на изменение конъюнктуры рынка; согласование интересов производителей, выпускающих продукцию, с запросами потребителей; прогнозирование развития фирмы с позиций максимизации доходов.

Таким образом, работа современного менеджера требует использования специальных методов финансового управления, позволяющих следить за угрозой уменьшения прибыли от бизнеса, использовать возможности предотвращения потерь в предпринимательстве, следовательно, сформировалась потребность учитывать влияние риска на исход коммерческих операций, т.е. управлять денежным оборотом предприятия.

Учитывая важное место риска в схеме формирования доходов коммерческого предприятия, финансовый риск-менеджмент как на макро-, так и на микроуровнях становится приоритетным. В этой связи выдвигаются повышенные требования к подготовке квалифицированных специалистов в области финансов и кредита.

В соответствии с учебным планом дисциплина «Финансовый риск-менеджмент» включена в государственный образовательный стандарт нового поколения в цикл специальных дисциплин при подготовке бакалавров в области финансов и кредита по направлению 080100.62 «Экономика» профиль «Финансы и кредит».

Учебной программой по направлению «Экономика» в комплексе обязательных дисциплин специализации «Финансовый менеджмент» дисциплин по выбору предусмотрено изучение курса «Финансовый риск-менеджмент».

Целью данного курса является обеспечение глубоких теоретических знаний и практических навыков в области финансового риск-менеджмента и выработки у будущих специалистов навыков самостоятельной работы по вопросам теории, практики и технике принятия эффективных финансовых решений в условиях высокорисковой внешней и внутренней предпринимательской среды.

К задачам дисциплины относятся:

- изучение экономической сущ­ности и природы финансового риска;

- изучение финансовой макро- и микросреды предпринимательства;

-изучение системы управления риском на предприятии;

-изучение организации риск-менеджмента и современных проблем управления финансовыми рисками;

-изучение путей снижения финансовых рисков.

Освоение дисциплины «Финансовый риск-менеджмент» является важнейшей составной частью в системе подготовки специалистов в области управления финансами.

Преподавание дисциплины «Финансовый риск-менеджмент» осуществляется на базе знаний, полученных студентами при изучении дисциплин «Финансы организаций (предприятий)», «Финансовый менеджмент», «Страхование», «Статистика», «Менеджмент».

При изучении дисциплины рекомендуется применять различные методы активизации учебного процесса и внеаудиторной работы со студентами: решение практических заданий, разбор практических ситуаций по управлению риском на предприятиях.

По окончании изучения дисциплины студенты должны уметь выявлять и систематизировать риски деятельности хозяйствующих субъектов, определять величину риска и степень его влияния на результаты деятельности организации, снижать негативное влияние риска на исход хозяйственных операций, разрабатывать методику анализа и мониторинга риска организации с учетом факторов внешней и внутренней среды, отраслевой специфики и внутреннего потенциала хозяйствующего субъекта.

УМК состоит из рабочей программы с указанием объема, видов учебной работы по дисциплине, учебно-тематического плана лекций и практических занятий. Дано содержание тем дисциплины, требования к знаниям и умениям.

УМК также содержит учебно-методические материалы: рекомендации по практическим занятиям (контрольные вопросы, задания и ситуации, тесты) и по самостоятельной работе; методические указания для выполнения контрольных работ, задания для контрольных работ, экзаменационные вопросы, словарь терминов, список рекомендуемой литературы.