- •Курсовая работа по дисциплине: «Финансы организации» Методы оценки денежного потока на предприятии
- •Пенза, 2008 Содержание.
- •Приложение 1…………………………………………………………38
- •Приложение 2……………………………………………………...39-40
- •Введение.
- •Виды деятельности предприятия.
- •Раздел 1. Теоретические вопросы оценки дп.
- •1.1. Теоретические вопросы по методам оценки и управления дп.
- •1.2. Методы оценки дп.
- •1.3. Ликвидный дп и его сущность.
- •1.4. Матричный метод оценки дп.
- •Источники финансирования активов.
- •Раздел 2.
- •2.1. Оценка денежного потока прямым методом
- •2.2. Расчет дп косвенным методом.
- •2.3. Расчет дп матричным методом.
- •2.4. Расчет ликвидного дп.
- •Раздел 3. Оценка дп по международным стандартам финансовой отчетности.
- •Раздел 4. Анализ дп.
- •Выводы и рекомендации
- •1. Повысить управления дебиторской и кредиторской задолженностью.
- •2. Провести анализ и оценку денежных потоков, чтобы избежать роста избытка денежных средств.
- •Приложение 1
2.3. Расчет дп матричным методом.
Таблица 6. Агрегированная форма баланса предприятия.
|
Статьи баланса предприятия |
На начало периода |
На конец периода |
Изменения за период |
|
Актив баланса |
|||
|
1. Нематериальные активы и основные средства |
16055 |
20748 |
+4693 |
|
2. Незавершенное строительство |
725 |
311 |
-414 |
|
3. Долгосрочные финансовые вложения и прочие внеоборотные активы |
275 |
275 |
0 |
|
4. ИТОГО по разделу I |
17055 |
21334 |
+4279 |
|
5. Запасы |
6527 |
6721 |
+194 |
|
6. Расчеты с дебиторами, прочие оборотные активы |
11302 |
14014 |
+2712 |
|
7. Краткосрочные финансовые вложения |
25 |
- |
-25 |
|
8. Денежные средства |
2584 |
2639 |
+55 |
|
9. Итого по разделу II. |
20438 |
23374 |
+2936 |
|
10. Баланс. |
37493 |
44708 |
+7215 |
|
Пассив баланса |
|||
|
1. Уставный и добавочный капитал |
14821 |
14821 |
0 |
|
2. Нераспределенная прибыль |
2655 |
5578 |
+2923 |
|
3. Итого по разделу III. |
17476 |
20399 |
+2923 |
|
4. Краткосрочные кредиты и займы |
2998 |
- |
-2998 |
|
5. Кредиторская задолженность |
17019 |
24309 |
+7290 |
|
6. Итого по разделам IV+V. |
20017 |
24309 |
+4292 |
|
Баланс. |
37493 |
44708 |
+7215 |
Табл.7 Матричный баланс
|
Актив |
|
Пассив |
|
||||||
|
УК и ДК |
Нераспределенная прибыль |
Итого собственный капитал |
Краткосрочные кредиты и займы |
Кредиторы |
Итого обязательства |
Баланс |
|||
|
Основные средства и нематер. активы |
14821 |
1234 |
16055 |
0 |
0 |
0 |
16055 |
||
|
14821 |
5578 |
20399 |
0 |
349 |
349 |
20748 |
|||
|
Незавершенное строительство |
|
725 |
725 |
0 |
0 |
0 |
725 |
||
|
|
0 |
0 |
0 |
311 |
311 |
311 |
|||
|
Долгосрочные фин. вложения |
|
275 |
275 |
0 |
0 |
0 |
275 |
||
|
|
0 |
0 |
0 |
275 |
275 |
275 |
|||
|
Итого немобильные активы |
14821 |
2234 |
17055 |
0 |
0 |
0 |
17055 |
||
|
14821 |
5578 |
20399 |
0 |
935 |
935 |
21334 |
|||
|
Запасы и затраты |
|
421 |
421 |
2998 |
3108 |
6106 |
6527 |
||
|
|
0 |
0 |
0 |
6721 |
6721 |
6721 |
|||
|
Дебиторы |
|
|
0 |
|
11302 |
11302 |
11302 |
||
|
|
|
0 |
|
14014 |
14014 |
14014 |
|||
|
Краткосрочные финансовые вложения |
|
|
0 |
|
25 |
25 |
25 |
||
|
|
|
0 |
|
0 |
0 |
0 |
|||
|
Денежные средства |
|
|
0 |
|
2584 |
2584 |
2584 |
||
|
|
|
0 |
|
2639 |
2639 |
2639 |
|||
|
Итого мобильные активы |
0 |
421 |
421 |
2998 |
17019 |
20017 |
20438 |
||
|
0 |
0 |
0 |
0 |
23374 |
233374 |
233374 |
|||
|
Баланс |
14821 |
2655 |
17476 |
2998 |
17019 |
20017 |
37493 |
||
|
14821 |
5578 |
20399 |
0 |
24309 |
24309 |
44708 |
|||
|
Актив |
Пассив |
||||||
|
УК и ДК |
Нераспределенная прибыль |
Итого собственный капитал |
Краткосрочные кредиты и займы |
Кредиторы |
Итого обязательства |
Баланс |
|
|
ОС и НА |
0 |
+4344 |
+4344 |
|
|
0 |
+4693 |
|
Незавершонное строительство |
|
-725 |
-725 |
|
+311 |
+311 |
-414 |
|
Долгосрочные фин. вложения |
|
-275 |
-275 |
|
275 |
275 |
0 |
|
Итого немобильные активы |
0 |
+3344 |
+3344 |
0 |
+935 |
+935 |
+4279 |
|
Запасы и затраты |
|
-421 |
-421 |
-2998 |
+3613 |
+615 |
+194 |
|
Дебиторы |
|
|
|
|
+2712 |
+2712 |
+2712 |
|
Краткосрочные финансовые вложения |
|
|
|
|
-25 |
-25 |
-25 |
|
Денежные средства |
|
|
|
|
+55 |
+55 |
+55 |
|
Итого мобильные активы |
0 |
-421 |
-421 |
-2998 |
+6355 |
+3357 |
+2936 |
|
Баланс |
0 |
+2923 |
+2923 |
-2998 |
+7290 |
+4292 |
+7215 |