12. Теория налогов. Бюджет. Бюджетно-налоговая политика

271. По данным таблицы определите тип системы налогообложения:

Уровень дохода, млн. руб.	Размер налога, млн. руб.
0	0
100	20
200	36
300	45
400	48

272. Доходы государственного бюджета в 2009 году составили 7,5 трлн. руб., а расходы – 6,2 трлн. руб. Определите сальдо бюджета. Является бюджет дефицитным или профицитным?

273. При доходах 100, 1000 и 10000 ден. ед. для их получателей вводится единый по величине налог – 10 ден. ед. определите тип системы налогообложения.

274^*. Определите изменения равновесного объема производства при различных вариантах бюджетно-налоговой поли­тики, приведенные в таблице, если предельная склонность к по­треблению равна 0,8.

Варианты политики	Изменение государст­венных закупок	Изменение налоговых поступлений
А	+ 100	0
В	0	+ 100
С	+ 50	-50

275. Валовое потребление в стране составило 2000 ден. ед., валовые инвестиции – 100 ден. ед., экспорт – 200 ден. ед., импорт – 100 ден. ед., налоговые поступления – 20 ден. ед., государственные расходы – 30 ден. ед. Охарактеризуйте бюджет страны.

276. ВВП страны равен 250 млрд. ден. единиц. Налоговая нагрузка составляет 40%. Государственные расходы – 120 млрд. руб. Какой бюджет у данной страны?

277. Каковы государственные доходы, если дефицит бюджета – 150 ден. единиц, государственные закупки товаров и услуг – 700 ден. единиц, трансферты – 400 ден. единиц?

278. На доход до 20 тыс. долл. налоговая ставка равна 15%, а на доход выше 20 тыс. долл. налоговая ставка составляет 25%. Какую сумму налога дол­жен заплатить человек с дохода 50 тыс. долл.?

279. Если в экономике аккордные налоги составляют 50 млн. долл., совокупный до­ход равен 4000 млн. долл., налоговая ставка равна 15%, то чему равна сумма налоговых поступле­ний?

280. Человек платит подоходный налог 2 тыс. долл. на доход в 20 тыс. долл. и 4,5 тыс. долл. на доход в 30 тыс. долл. определите тип системы налогообложения и средние налоговые ставки в каждом случае?

281. Определите предельную ставку налога, если налог на доход вырос с 2000 до 2800 долл. при увеличении дохода с 15000 до 20000 долл.

282^*. Дефицит государственного бюджета за год составляет 35 млрд. долл. при величи­не государственного долга в 700 млрд. долл., денежная эмиссия отсутствует. Определите величину государственного долга через 3 года.

283^*. Правительство получило заем иностранных банков в размере 1 млрд. долл. по годовой ставке 8%. Эти средства инвестируются в реализацию проектов, которые позволяют увеличивать национальный продукт страны в течение последующих лет на 300 млн. долл. ежегодно. Приведет ли этот заем к увеличению государственного долга страны и в каком размере? Вырастет ли чистое финансовое бремя, налагаемое на граждан данной страны?

284. Рассчитайте сальдо государственного бюджета, если имеются следующие данные, млрд. долл.:

Косвенные налоги	55
Рентный доход домохозяйств	100
Дивиденды	80
Личные налоги	95
Трансферты	30
Государственные закупки товаров	304
Налоги на прибыль	130
Импорт	40
Банковский процент	70
Нераспределенная прибыль	15
Заработная плата	500
Прибыль некорпоративного сектора	100
Взносы на социальное страхование	125
Обслуживание государственного долга	60
Приобретение государством услуг	200
Амортизация	40

285^*. Фактический ВВП страны составляет 6500 млрд. долл. Чтобы обеспечить уро­вень полной занятости, правительство сокращает государственные закупки на 150 млрд. долл. и увеличивает налоги на 80 млрд. долл. Определите величину по­тенциального ВВП, если предельная склонность к потреблению равна 0,8.

286^*. Экономика страны находится на своем потен­циальном уровне. Государственные расходы увеличились с 55 до 75 млрд. руб. Как должны измениться налоги, чтобы сохранился уро­вень полной занятости, если известно, что предельная склонность к сбережению равна 0,2?

287^*. Экономика описана следующими данными: фактический доход 4000 долл., предельная склонность к потреблению 0,8, равновесный доход 4200 долл. Как должны измениться правительственные расходы для того, чтобы экономика достигла равновесного состояния?

288^*. Экономика описана следующими данными: фактический доход 4000 долл., предельная склонность к потреблению 0,8, равновесный доход 4200 долл. Как должна измениться величина налоговых поступлений для того, чтобы экономика достигла равновесного состояния?

289^*. Бюджетный дефицит составлял 200 млрд. руб., имея сумму налоговых поступлений в размере 290 млрд. руб. Как можно охарактеризовать государственный бюджет в следующем году, если сумма налоговых поступлений увеличилась в 1,5 раза, а сумма государственных расходов увеличилась на 50 млрд. руб.?

290^*. Определите состоя­ние государственного бюджета в экономике по следующей информации:

Государственные закупки товаров и услуг	950 млрд. долл.
Со­вокупный доход	5600 млрд. долл.
Налоговая ставка	15 %
Аккордные налоги	220 млрд. долл.
Процентная ставка по государственным облигациям	10%
Стоимость всех имеющихся государственных облигаций	1300 млрд. долл.
Трансфертные пла­тежи:	80 млрд. долл.
из них субсидии фирмам	35 млрд. долл.

291^*. Определите состояние государственного бюджета страны, если известны следующие статистические данные (млн. долл.):

Расходы в стране: на оборону	280
на здравоохранение	40
на содержание госаппарата	75
на образование	35
на науку	20
на выплату социальных пособий	400
на выплату процентов по гособлигациям	140
на охра­ну окружающей среды	45
Прибыль государственных предприятий	22
Налоги с продаж	170
Личный подоходный налог	390.
Налог на прибыль фирм	85
Акцизы	32
Таможенные по­шлины	15
Взносы на социальное обеспечение	305

292^*. ВНП в условиях полной занятости составляет 20 млрд. долл. Фактический объем ВНП равен 16 млрд. долл. Сумма налогов составляет 10% от величины ВНП. Государственные расходы на товары и услуги равны 1,8 млрд. долл. Определите: а) сводится ли госбюджет с дефицитом или профицитом и установите его размеры; б) как изменится сальдо госбюджета в условиях достижения полной занятости.

293^*. Потребительские расходы заданы функцией C = 50 + 0,75 (Y – T), инвестиционные расходы равны 100 млрд. долл., государственные расходы равны 200 млрд. долл. Найдите равновесный объем ВВП при условии сбалансированного бюджета и среднюю ставку налогов.

294^*. Экономика описана следующими данными: го­сударственные закупки равны 500 ден. ед., налоговые поступления составляют 40% от ВВП, трансфертные платежи – 20% от ВВП. Фе­деральный долг равен 1000 ден. ед. при ставке процента в 10%. Ре­альный объем производства равен 2000 ден. ед., а потенциальный – 2500 ден. ед. Определите состояние госбюджета.

295^*. Правительство получило иностранный заем и использовало эти средства на финансирование инвестиционных проектов, которые позволяли получить ежегодный прирост ВВП в размере 500 млн. долл. Ежегодные процентные выплаты правитель­ства по обслуживанию государственного долга составили 100 млн. долл., а через 5 лет правительство полностью погасило свой внешний долг. Рассчитайте, какова была величина полученного прави­тельством иностранного займа?

296^*. Экономика характеризуется следующими показателями: С = 20 + 0,8(Y– Т+TR); Y_пот = 350; I = 60; Т = 40 (налоги); TR = 10 (трансферты); G = 30. Рассчитайте равновесный уровень дохода, мультипликаторы расходов и налогов. Определите, как надо изменить величину государственных расходов или налогов, чтобы привести экономику к потенциальному выпуску.

297^*. Портной купил материал за 600 руб., сшил костюм и продал его за 1500 руб. Ставки налогов: подоходного – 13%, на добавленную стоимость – 18%. Найдите добавленную стоимость и чистый доход портного.