Анализ ввода платежных документов

1. При помощи обработки Выписка банка. Открыть список «Банковские выписки» (пункт меню Банк – Выписка банка). Щелкнуть по строке в табличной части окна. Откроется выписка по расчетному счету организации ОАО «Добрынинский», по которому прошли оплаченные платежные документы за 03.02.2010 г. Это – Платежный ордер на поступление денежных средств № 01 и Платежное поручение входящее № 01.

Таким образом, можно проверить полноту и правильность учетных данных с бумажной выпиской от 03.02.2010 г., поступившей из банка.

2. С помощью пункта меню Отчеты сформировать Оборотно-сальдовые ведомости по счету 51 и счету 75.01, карточку счета 51 и карточку счета 75.01 за 03.02.2010 г. Проанализировать результаты отчетов. Определить дебиторскую задолженность каждого учредителя в отдельности и всех учредителей вместе на 03.02.2010 г.

Учет основных средств (ос). Поступление ос от учредителя

Процедура бухгалтерского учета ОС, в частности поступления ОС, зависит от того, требует ли приобретенное оборудование монтажа и наладки или нет.

Поступление ОС, не требующих монтажа и наладки, отражается проводкой в дебет счета 08 Вложения во внеоборотные активы, субсчет 08.04 Приобретение отдельных объектов основных средств. Поступление ОС, требующих монтажа и наладки, отражается проводкой в дебет счета 07 Оборудование к установке.

Задание 11

10.02.2010 г. Банк «Возрождение» в счет вклада в уставный капитал передал в ОАО «Добрынинский» имущество – Установку для производства тортов (далее – Установка1). Стоимость Установки1 согласно учредительному договору составляет 150 000 руб. Установка1 предназначена для эксплуатации в кондитерском цехе. Передача оформлена актом приемки-передачи №1 от 10.02.2010 г. Установка1 помещена на общий склад.

Отразить в учете операцию поступления (оприходования) Установки1.

Данная Установка1 не требует монтажа и наладки, поступила она от учредителя. В бухгалтерском учете поступление ОС в этом случае будет отражено следующей проводкой:

Счет Дт – 08.04 Кт – 75.01 на сумму – 150 000 руб. Поступление ОС

Учет на счете 08.04 ведется с помощью справочников «Номенклатура» и «Склады». Информацию в эти справочники можно ввести либо предварительно, либо во время вода операции по поступлению ОС. Введем информацию в эти справочники предварительно, до ввода операции по поступлению ОС.

Решение

1. Справочник «Номенклатура».

При первоначальном заполнении информационной базы для удобства использования справочника «Номенклатура» в него автоматически вносятся группы для отдельных видов номенклатуры: Материалы, Оборудование, Товары. Услуги т. д.

С помощью пункта меню Предприятие – Товары (материалы, продукция, услуги) – Номенклатура открыть справочник «Номенклатура». Открыть группу Оборудование (объекты основных средств) и ввести в эту группу информацию об Установке1: единица измерения – шт., краткое наименование – Установка1, полное наименование – Установка для изготовления тортов. Остальные поля можно не заполнять. Нажать кнопку .

2. Справочник «Склады».

С помощью пункта меню Предприятие – Склады (места хранения) открыть справочник «Склады» и заполнить его данными таблицы 6.

Таблица 6

Наименование склада	Тип цен	Вид склада
Общий склад		Оптовый
Склад материалов	Основная цена закупки	Оптовый
Склад готовой продукции	Плановая себестоимость	Оптовый

3. Оприходовать объект ОС – Установку1, полученную от учредителя 10.02.2010 г. Хозяйственную операцию по поступлению основного средства от учредителя в данной конфигурации можно отразить только с помощью операции, введенной вручную:

• С помощью пункта меню Операции – Операции, введенные вручную открыть одноименный журнал;

• Кнопкой на панели инструментов журнала открыть форму Операция: Операция (бухгалтерский и налоговый учет) (Новый);

• В шапку формы ввести дату –10.02.2010, в поле Содержание – Поступление ОС по акту № 1 от10.02.2010.г.

• На вкладке Бухгалтерский учет инструментом (Добавить) на панели инструментов открыть строку для ввода проводки и ввести:

• В колонке Счет Дт – 08.04 (выбрать из списка План счетов бухгалтерского учета);

• В первой строке колонки Субконто Дт – Установка1 выбором из справочника «Номенклатура» – группа Оборудование (объекты ОС), во второй строке – Общий склад выбором из справочника «Склады (места хранения)»;

• В колонке Количество Дт – 1;

• В колонке Счет Кт – 75.01;

• В первой строке колонки Субконто Кт – Банк «Возрождение» из справочника «Контрагенты» группы Учредители;

• В колонке Сумма – 150 000;

• В колонке Содержание – Вклад в УК;

• В колонке № журнала – ОС

• На вкладке Налоговый учет щелкнуть по кн. Заполнить. Данные вкладки налогового учета будут заполнены по данным бухгалтерского учета.

• Нажать на кнопку .

4. В результате в Журнале проводок (бухгалтерский учет) и в Журнале проводок (налоговый учет) появятся соответствующие проводки по бухгалтерскому и налоговому учету поступления ОС. Открыть эти журналы (пункт меню Операции – Журнал проводок (бухгалтерский, налоговый учет)) и просмотреть проводки.