Кассовые операции

Все кассовые операции отражаются на активном счете 50 (касса) с помощью двух документов «Приходный кассовый ордер» - поступление наличных денег в кассу и «Расходный кассовый ордер» - выдача наличных из кассы. В плане счетов (пункт меню Операции – Планы счетов – План счетов бухгалтерского учета) видно, что счет 50 имеет несколько субсчетов. Почти на всех этих счетах ведется аналитический учет по субконто (справочнику) «Статьи движения денежных средств». Открыть документы по кассе можно с помощью пункта меню Касса – Приходный (или Расходный) кассовый ордер.

Приходный кассовый ордер (пко)

Согласно учредительному договору, каждый учредитель ОАО «Добрынинский» должен внести 50% своей доли УК наличными в кассу или на расчетный счет организации.

Задание 6

03.02.2010 г. ОАО «Орион» внес в кассу организации ОАО «Добрынинский» 250 000 руб. в качестве взноса в уставный капитал. Оформить приходный кассовый ордер № 01, регистрирующий поступление наличных денежных средств от учредителя ОАО «Орион».

Решение

1. Открыть список приходных кассовых ордеров (пункт меню Касса – Приходный кассовый ордер);

2. Щелкнуть по кнопке и в открывшемся окне выбрать строку Прочий приход денежных средств. В результате откроется форма нового документа ПКО, в которую необходимо ввести дату, сумму, номер можно не вводить, убрать флажок Отразить в налоговом учете;

3. На вкладке Реквизиты платежа ввести счет (75.01), контрагента (ОАО «Орион») и статью движения денежных средств – Поступление от учредителей. Если в окне справочника Статьи движения денежных средств статьи с таким наименованием не окажется, ее необходимо добавить, щелкнув по кнопке на панели инструментов справочника. В открывшемся окне в поле Наименование ввести Поступление от учредителя, в поле Вид движения денежных средств: выбрать Прочие поступления по инвестиционной деятельности и нажать на кнопку ;

4. Поля Ответственный: и Комментарий: в учебном примере можно не заполнять;

5. На вкладке Печать в поле Принято от ввести ОАО «Орион», в поле Основание – Учредительный договор от 01.02.2010 г., в поле Приложение – Выписка из учредительного договора ОАО «Добрынинский»;

6. Щелкнуть по кнопке в нижней части окна и просмотреть печатную форму документа. Вернуться в окно формы ПКО;

7. Для проведения документа щелкнуть по кнопке в нижней части окна. Полученную проводку можно просмотреть при помощи инструмента в окне списка ПКО.

Самостоятельное задание

Оформить приходный кассовый ордер № 02 от 03.02.2010 г., регистрирующий поступление наличных денежных средств от введенного Вами учредителя - физического лица в качестве взноса в уставный капитал в сумме 200 000 руб. Воспользоваться возможностью копирования документа ПКО № 01.

Расходный кассовый ордер (рко)

Задание 7

03.02.2010 г по приказу руководства деньги в сумме 450 000 руб. из кассы были перечислены на основной расчетный счет предприятия ОАО «Добрынинский» через службу инкассации. Отразить в учете инкассацию денежных средств из кассы.

Решение

1. Для инкассации денежных средств из кассы необходимо сформировать документ «Расходный кассовый ордер» с выбором операции – Инкассация денежных средств. Особенностью данной операции является выбор счета. После ввода операции Инкассация денежных средств, в документе можно будет выбрать только один из субсчетов счета 57, а именно 57.01 – Переводы в пути.

2. Оформить РКО № 01. Формирование РКО производится также как и формирование ПКО (см. задание № 6).