Тема 4.2. Классификация налогов

1. Разбор способов классификации налогов (Приложение 3), студенты выделяют наиболее существенные и малозначимые с их точки зрения.

2. Представление и обсуждение доклада на тему «Эволюция научной мысли о критериях деления налогов на прямые и косвенные».

3. Представление и обсуждение доклада на тему «Прямые налоги».

4. Представление и обсуждение доклада на тему «Косвенные налоги».

5. Представление и обсуждение доклада на тему «Возникновение и развитие НДС, способы определения добавленной стоимости».

Тема 4.3. Налоговая система и ее состав

Представление и обсуждение докладов на тему:

1. Налоговая система.

2. Налоговая политика.

3. Налоговый контроль.

4. Налоговое бремя, кривая А.Лаффера.

5. Налоговое планирование.

Раздел 5. Налоговая система Российской Федерации

Представление и обсуждение докладов на тему:

1. Законодательство РФ о налогах и сборах.

2. Организационные принципы построения налоговой системы РФ.

V. Содержание самостоятельной работы Раздел 1. Сущность налогов и основы налогообложения

1. Рассмотреть взаимосвязь налогов и государства путем анализа:

а) Воздействия государства на налоги;

б) Влияние налогов на государство.

2. Изучить причины возникновения налогов.

3. Разобрать различные определения налогов (Приложение 1), и присущие налогам признаки.

4. Рассмотреть взаимосвязь налогов и общества, налогов и экономики.

5. Проанализировать взгляды различных авторов на количественный и качественный состав функций налогов (Приложение 2).

6. Определить свое мнение на функции налога, обосновать его.

Литература:

Глушаченко, С.Б., Щепкин, С.С. Исторические предпосылки возникновения налогов (теоретико-правовой анализ) // «История государства и права», 2007, № 12.

​Балакина, А.П. Признаки налога: их содержание и особенности регулирования // «Законодательство», 2005, № 2 (февраль).

Горский, И.В. Сколько функций у налога? // «Налоговый вестник», 2002, № 3.

Перов, А.В., Толкушкин, А.В. Налоги и налогообложение: учебное пособие / А.В. Перов, А.В. Толкушкин. – 5-е изд. перераб. и доп.– М.: Юрайт-Издат, 2007. – 684 с. – ISBN 5-94879-230-7.

Вылкова, Е.С., Романовский, М.В. Налоговое планирование / Е.С. Вылкова, М.В. Романовский. – СПб.: Питер, 2004. – 634 с : ил. – (Серия «Учебник для вузов»). – ISBN 5-94723-688-5.

Раздел 2. История мирового налогообложения. История становления и развития налоговой системы России

Тема 2.1. Возникновение налогов и их эмпирическое развитие

1. Определить различия в этапах развития форм и методов взимания налогов.

2. Выявить причины появления и существования откупной системы сборов налогов. Разобрать ее недостатки.

3. Особенности определения суммы налогов по показаниям «нилометра» в Древнем Египте.

4. Порядок взимания налогов в городах-государствах Древней Греции.

5. Развитие системы налогообложения в Древнем Риме. Необходимость «коммунальных» налогов.

6. Выявить черты налоговой системы Рима имеющиеся в современной налоговой системе.

7. Рассмотреть налоги Византии, воздействие налоговой системы на финансовый кризис и крах государства.

8. Рассмотреть налоги в Средневековой Европе: поземельное и подушное налогообложение, налог на строения. Чрезвычайные, косвенные и местные налоги в средневековой Европе.

9. Изучить возникновение, развитие и эволюцию дани на Руси, методы ее сбора.

10. Проанализировать платеж «выход»: его назначение, порядок определения размера и методы сбора.

11. Проанализировать косвенные налоги, взимаемые на Руси.

12. Воздействие налогов на исторические события в Русском государстве.

13. Сделать вывод о функциях налога, которые были им присущи в истории человечества.

Литература:

Толкушкин, А.В. История налогов в России /А.В. Толкушкин. – М.: Юрист, 2001. – 432 с. – ISBN 5-7975-0409-X

Черник, Д. Г., Починок, А.П., Морозов, В.П. Основы налоговой системы: учебник для вузов /Д.Г. Черник, А.П. Починок, В.П. Морозов. – 2-е изд., пераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000. – 511 с. – ISBN 5-238-00144-4.

Барулин, С.В. Теория и история налогообложения: учеб. пособие. / С.В. Барулин. – М.: Экономистъ, 2006. – 319 с. – ISBN 5-98118-150-8.