
- •I. Пояснительная записка Аннотация
- •Основные дидактические единицы программы
- •Цели и задачи курса
- •Формы контроля
- •II. Тематический план для студентов очной формы обучения
- •Для студентов заочной формы обучения
- •Для студентов заочной формы обучения (сокращенные сроки)
- •III. Содержание учебной дисциплины Раздел 1. Сущность налогов и основы налогообложения
- •Раздел 2. История мирового налогообложения. История становления и развития налоговой системы России
- •Раздел 3. Возникновение и развитие теории налогообложения
- •Раздел 4. Современная теория налогообложения
- •Тема 4.1. Принципы, элементы и методы налогообложения
- •Тема 4.2. Классификация налогов
- •Тема 4.3. Налоговая система и ее состав
- •Тема 2.1. Возникновение налогов и их эмпирическое развитие
- •Тема 2.2. История развития налоговой системы Российского государства
- •Раздел 3. Возникновение и развитие теории налогообложения
- •Тема 3.1. Возникновение теории налогообложения
- •Тема 3.2. Развитие теории налогообложения
- •Раздел 4. Современная теория налогообложения
- •Тема 4.1. Принципы, элементы и методы налогообложения
- •Тема 4.2. Классификация налогов
- •Тема 4.3. Налоговая система и ее состав
- •Раздел 5. Налоговая система Российской Федерации
- •V. Содержание самостоятельной работы Раздел 1. Сущность налогов и основы налогообложения
- •Раздел 2. История мирового налогообложения. История становления и развития налоговой системы России
- •Тема 2.1. Возникновение налогов и их эмпирическое развитие
- •Тема 2.2. История развития налоговой системы Российского государства
- •Раздел 3. Возникновение и развитие теории налогообложения
- •Тема 3.1. Возникновение теории налогообложения
- •Тема 3.2. Развитие теории налогообложения
- •Раздел 4. Современная теория налогообложения
- •Тема 4.1. Принципы, элементы и методы налогообложения
- •Тема 4.2. Классификация налогов
- •Тема 4.3. Налоговая система и ее состав
- •Раздел 5. Налоговая система Российской Федерации
- •VI. Тесты
- •Ключ к тесту
- •Темы контрольных работ
- •VII. Вопросы для оценки качества усвоения курса
- •VIII. Список литературы Нормативно-правовая:
- •Дополнительная:
- •Приложение 1 Понятие «налог»
- •Приложение 2 Функции налогов
- •Приложение 3 Классификация налогов
- •Приложение 4 Интересные исторические факты о налогах
- •Приложение 5 Великие мысли, афоризмы и изречения о налогах и налогообложении
Тема 4.2. Классификация налогов
-
Разбор способов классификации налогов (Приложение 3), студенты выделяют наиболее существенные и малозначимые с их точки зрения.
-
Представление и обсуждение доклада на тему «Эволюция научной мысли о критериях деления налогов на прямые и косвенные».
-
Представление и обсуждение доклада на тему «Прямые налоги».
-
Представление и обсуждение доклада на тему «Косвенные налоги».
-
Представление и обсуждение доклада на тему «Возникновение и развитие НДС, способы определения добавленной стоимости».
Тема 4.3. Налоговая система и ее состав
Представление и обсуждение докладов на тему:
-
Налоговая система.
-
Налоговая политика.
-
Налоговый контроль.
-
Налоговое бремя, кривая А.Лаффера.
-
Налоговое планирование.
Раздел 5. Налоговая система Российской Федерации
Представление и обсуждение докладов на тему:
-
Законодательство РФ о налогах и сборах.
-
Организационные принципы построения налоговой системы РФ.
V. Содержание самостоятельной работы Раздел 1. Сущность налогов и основы налогообложения
-
Рассмотреть взаимосвязь налогов и государства путем анализа:
а) Воздействия государства на налоги;
б) Влияние налогов на государство.
-
Изучить причины возникновения налогов.
-
Разобрать различные определения налогов (Приложение 1), и присущие налогам признаки.
-
Рассмотреть взаимосвязь налогов и общества, налогов и экономики.
-
Проанализировать взгляды различных авторов на количественный и качественный состав функций налогов (Приложение 2).
-
Определить свое мнение на функции налога, обосновать его.
Литература:
Глушаченко, С.Б., Щепкин, С.С. Исторические предпосылки возникновения налогов (теоретико-правовой анализ) // «История государства и права», 2007, № 12.
Балакина, А.П. Признаки налога: их содержание и особенности регулирования // «Законодательство», 2005, № 2 (февраль).
Горский, И.В. Сколько функций у налога? // «Налоговый вестник», 2002, № 3.
Перов, А.В., Толкушкин, А.В. Налоги и налогообложение: учебное пособие / А.В. Перов, А.В. Толкушкин. – 5-е изд. перераб. и доп.– М.: Юрайт-Издат, 2007. – 684 с. – ISBN 5-94879-230-7.
Вылкова, Е.С., Романовский, М.В. Налоговое планирование / Е.С. Вылкова, М.В. Романовский. – СПб.: Питер, 2004. – 634 с : ил. – (Серия «Учебник для вузов»). – ISBN 5-94723-688-5.
Раздел 2. История мирового налогообложения. История становления и развития налоговой системы России
Тема 2.1. Возникновение налогов и их эмпирическое развитие
-
Определить различия в этапах развития форм и методов взимания налогов.
-
Выявить причины появления и существования откупной системы сборов налогов. Разобрать ее недостатки.
-
Особенности определения суммы налогов по показаниям «нилометра» в Древнем Египте.
-
Порядок взимания налогов в городах-государствах Древней Греции.
-
Развитие системы налогообложения в Древнем Риме. Необходимость «коммунальных» налогов.
-
Выявить черты налоговой системы Рима имеющиеся в современной налоговой системе.
-
Рассмотреть налоги Византии, воздействие налоговой системы на финансовый кризис и крах государства.
-
Рассмотреть налоги в Средневековой Европе: поземельное и подушное налогообложение, налог на строения. Чрезвычайные, косвенные и местные налоги в средневековой Европе.
-
Изучить возникновение, развитие и эволюцию дани на Руси, методы ее сбора.
-
Проанализировать платеж «выход»: его назначение, порядок определения размера и методы сбора.
-
Проанализировать косвенные налоги, взимаемые на Руси.
-
Воздействие налогов на исторические события в Русском государстве.
-
Сделать вывод о функциях налога, которые были им присущи в истории человечества.
Литература:
Толкушкин, А.В. История налогов в России /А.В. Толкушкин. – М.: Юрист, 2001. – 432 с. – ISBN 5-7975-0409-X
Черник, Д. Г., Починок, А.П., Морозов, В.П. Основы налоговой системы: учебник для вузов /Д.Г. Черник, А.П. Починок, В.П. Морозов. – 2-е изд., пераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000. – 511 с. – ISBN 5-238-00144-4.
Барулин, С.В. Теория и история налогообложения: учеб. пособие. / С.В. Барулин. – М.: Экономистъ, 2006. – 319 с. – ISBN 5-98118-150-8.