Глава 2. Анализ финансового плана фгуп уап «гидравлика»

2.1.Краткая характеристика предприятия и его структура

Объектом исследования является ФГУП УАП «Гидравлика». Фирменное наименование Предприятия:

Полное – федеральное государственное унитарное предприятие Уфимское агрегатное предприятие «Гидравлика».

Сокращённое – ФГУП УАП «Гидравлика».

Организационно-правовая форма: Федеральное государственное унитарное предприятие, основанное на праве хозяйственного ведения.

Местонахождение Предприятия: Россия, Республика Башкортостан, г. Уфа, ул. Володарского, 2.

Предприятие находится в ведомственном подчинении Министерства промышленности и энергетики РФ, Федерального агентства по промышленности.

Функции учредителя Предприятия осуществляют Правительство Российской Федерации, Федеральное агентство по управлению федеральным имуществом и Федеральное агентство по промышленности в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Уставной капитал четыреста девяноста тысяч рублей.

Форма собственности - Федеральная государственная собственность.

Основные виды деятельности:

-разработка, производство и ремонт вооружения и военной техники;

-разработка, производство и ремонт авиационной техники, в том числе авиационной техники двойного назначения. Миссия предприятия – это разработка, производство, обеспечение предприятий авиционно космического комплекса и эксплуатирующих организаций вспомогательными газотурбинными двигателями, фильтрами и гибкими трубопроводами.

Стратегические цели – сохранение устойчивых позиций в отраслевой кооперации по поставкам серийно освоенных и вновь разрабатываемых авиационных агрегатов и узлов, постановка на серийное производство новых современных двигателей ТА-14, ТА-18.

Интеграционные цели – формирование и дальнейшее углубление взаимосвязей с разработчиком ВСУ ОАО «Аэросила» г.Ступино, развитие кооперации с предприятиями Объединённой Авиастроительной Корпорации.

Рыночные цели – расширение традиционных рынков сбыта продукции за счёт повышения конкурентоспособности предприятия на основе системы менеджмента качества, закрепления на новых секторах рынка в соответствии с планом освоения новых изделий и диверсификации производства.

Финансовые цели – оздоровление предприятия, безусловное выполнение графика реструктуризации долгов за счёт интенсивного ежегодного роста объёма выручки и обеспечения рентабельности производства продукции. Модернизация производства и приобретение новых технологий за счёт собственных и привлечённых средств.

Организационная структура предприятия – это совокупность подразделений и должностей, находящихся в определенной административной последовательности, выполняющих определенные задачи и функции при прямом одинарном подчинении, начиная от руководителя к более низким звеньям управления.

В основу разработки организационной структуры управления предприятием положены требования обеспечения простоты аппарата управления, соблюдения норм управляемости, повышения ответственности персонала и уменьшения затрат на его содержание. Схема организационной структуры представлена на рис.3.

Генеральный директор осуществляет общее руководство предприятия, на принципах единоначалия, которому подчинены все службы и цеха предприятия (через главного инженера, соответствующих заместителей, главных специалистов и руководителей служб и подразделений).

Служба главного экономиста (СГЭ) – получающая (предоставляющая) информацию служба, принимает участие в процессах: закупки материалов, оборудования и инструмента; управления записями, персоналом, инфраструктурой, ресурсами и производственной средой; распределения ответственности и полномочий; создания и улучшения планирования производства; анализа данных со стороны руководства; маркетинга и анализа контракта; поставки и сбыта готовой продукции; внутреннего аудита.

Организационная структура управления ФГУП УАП «Гидравлика»

Рис.3 Организационная структура ФГУП УАП «Гидравлика»

В конце 30-х годов был создан Ржевский завод – крупный агрегатный завод по производству полуфабрикатов и нормализованных деталей и узлов. Именно он является родоначальником нашего предприятия.

С началом войны, в июне 1941 года, по решению правительства, заводское оборудование Ржевского завода было демонтировано и отправлено в тыл — сначала в Саратов, а позднее — в Уфу, где был организован филиал Ржевского завода.

В 60-е годы завод превращается в крупное предприятие агрегатостроения, которое уже имеет множество цехов и проводит разработки газотурбинных двигателей. Идет подготовка к выпуску новой гражданской продукции, существенно изменившей профиль производства комплектующих изделий двигателя «Москвич-412»: масляного полнопоточного фильтра, термостата системы охлаждения, деталей масляного насоса и 38 наименований уплотнительных изделий. Сформированы четыре основных направления производственной деятельности предприятия; производство фильтров и агрегатов, металлорукавов, агрегатов запуска и изделий двигателя «Москвич-412».

В конце 1969 года организуется филиал завода в с. Чекмагушево, а в целях укрупнения производства в конце 1972 года было создано Уфимское агрегатное объединение «Гидравлика» в составе:

• завод «Гидравлика»;

• ОКБ «Гидромеханика»;

• Чекмагушевский механический завод (ЧМЗ).

В настоящее время ФГУП УАП «Гидравлика» высоко механизировано и автоматизировано, оснащено современным высокопроизводительным оборудованием, станками с ЧПУ, робототехническими комплексами и компьютерной техникой. Для серийного производства изделий на заводе внедрены новейшие научно-технические достижения: плазменные методы сварки; технология обработки металлов с использованием эффекта сверхпластичности; электрохимия; вакуумно-плазменное напыление и др. Контроль осуществляется на автоматизированных испытательных стендах с использованием современных средств и методов. В последние годы предприятием освоен ремонт всех выпускаемых изделий с применением современных технологий. Предприятие – признанный лидер среди разработчиков и производителей гибких металлических и фторопластовых трубопроводов, компенсаторов, крупнейший в России производитель авиационных агрегатов, топливных, гидравлических и воздушных фильтров, вспомогательных газотурбинных двигателей и турбоустановок для самолётов и вертолётов, выпускает детали и узлы легковых автомобилей «Москвич» и «Жигули», шланги, гибкие рукава выхлопных систем автомобилей «Маз» и «Камаз».

Производственная программа включает выпуск более 400 типов гидравлических, топливных, масляных, воздушных, специальных фильтров и агрегатов практически для всех типов отечественных летательных аппаратов.

В области фильтрации опытно-конструкторским бюро предприятия постоянно ведутся работы по разработке и внедрению новых фильтров с фильтроэлементами из нержавеющих сеток и из материалов объемного фильтрования. Предприятие выпускает фильтры с тонкостью фильтрации до 1 мкм. Образцы новых фильтроэлементов по параметрам и тонкости фильтрации не уступают, а по некоторым параметрам превосходят аналогичные фильтроэлементы зарубежных фирм.

Особое место занимает производство гибких металлических и фторопластовых (тефлоновых) трубопроводов высокого давления, технические возможности которых позволяют применять их в различных отраслях промышленности: авиационной, космической, металлургической, автомобильной, нефтегазовой, станкостроительной, атомной и др. рассчитаны на рабочее давление до 630 кгс/см2. Фторопластовые рукава имеют диаметр от 6 до 45 мм. и рассчитаны на рабочее давление до 900 кгс/см2. Фторопластовые рукава могут изготавливаться с огнестойким покрытием, которое обеспечивает работоспособность рукава при t=11000С в течение не менее 5 мин., а также с пожаростойким покрытием, которое обеспечивает их работоспособность при t=8000С в течение 15 мин.

ФГУП УАП «Гидравлика» – единственное в России и в странах СНГ предприятие серийно выпускающее вспомогательные газотурбинные двигатели (ВГТД): ТА-6А, ТА-6А1, ТА-6Б, ТА-6В, ТА-8, ТА-8В, ТА12 и ТА12А, применяемые для запуска маршевых двигателей летательных аппаратов, питания агрегатов сжатым воздухом и электроэнергией во время стоянки на земле, а также кондиционирования салонов и кабин. Предприятие осуществляет техническое обслуживание ВГТД, находящихся в эксплуатации, и выполняет их капитальный ремонт после отработки установленных ресурсов и сроков службы. Использование современного станочного парка и оборудования, передовых методов ремонта, высокая квалификация работников предприятия, а также существующая система контроля качества ремонта ВГТД являются залогом их безотказной работы.

Надежность и высокое качество изделий производства ФГУП УАП «Гидравлика» признаны в России и других странах. На предприятии действует система менеджмента качества, сертифицированная на соответствие требованиям стандартов ГОСТ Р ИСО 9001-2001 и ГОСТ РВ 15.002-2003.

Конкурентами в производстве аналогичной продукции являются ОАО «Энгельский завод фильтроэлементов», ОАО «Автоагрегат», ОАО «Салют», ОАО ЭМСЗ «Лепсе», ОАО «Вакууммаш», ОАЛ «Тамбовмаш» и другие.

Все изделия, производимые на предприятии, широко применяются в отечественной аэрокосмической технике, включая систему«Энергия-Буран», самолеты и вертолёты фирм Туполева, Илюшина, Антонова,Яковлева, Сухого, Микояна, Миля, Камова и др.

ФГУП УАП «Гидравлика» является предприятием авиационной отрасли. Большинство продукции проектировалось и производится для нужд авиации, поэтому состояние хозяйственной деятельности предприятия в первую очередь зависит от состояния авиационного рынка. На сегодня численную основу парка составляют воздушные суда, разработанные как минимум 30 лет назад.

Одним из основных потребителей продукции в автомобильной отрасли является ОАО «АвтоВАЗ», который запускает на предприятие конвейер топливные фильтры, рампы подвода масла, а начиная с 2006 года – опору гидравлическую.

Предприятие поставляет свою продукцию в 29 стран. Агрегатами и металлорукавами, произведенными ФГУП УАП «Гидравлика», комплектует авиатехнику, производимую по лицензиям в Китае, Индии, Польше, Чехии, Словакии, Румынии, участвует в производстве авиаоборудования в странах СНГ, в частности, с Узбекистаном, Украиной и другими странами. Прибыль ФГУП УАП «Гидравлика» подлежит налогообложению в порядке, предусмотренном действующим законодательством Российской Федерации и Республики Башкортостан.

Прибыль, остающаяся у ФГУП УАП «Гидравлика» после уплаты налогов и иных платежей в бюджет, поступает в полное его распоряжение и используется ФГУП УАП «Гидравлика» самостоятельно.

За 2004-2006гг. финансово-хозяйственная деятельность предприятия ФГУП УАП «Гидравлика» в целом имела положительную тенденцию развития, о чем свидетельствуют данные таблицы 1, где приведены основные технико-экономические показатели.

Таблица 1

Основные технико-экономические показатели

	Показатели	Ед. изм.	2004г.	2005г.	2006г.	Темп прироста за 2005г., %	Темп прироста за 2006г., %
1	2	3	4	5	6	7	8
11	Производство товарной продукции и услуг в сопоставимых ценах	тыс. руб.	973324	963514	1132872	-1,1	17,6
22	Среднесписочная численность	чел.	4394	3886	4063	-11,56	4,55
33	Себестоимость товарной продукции	тыс. руб.	835754	826075	894058	-1,16	8,23
44	Валовая прибыль	тыс. руб.	137570	137439	238814	-0,10	73,76
55	Прибыль от продаж	тыс. руб.	126927	107994	214160	-14,92	98,31
66	Прибыль до налогооблажения	тыс. руб.	21612	31688	120367	46,62	279,85
77	Чистая прибыль	тыс. руб.	16570	12519	73736	-24,4	489,04

Продолжение таблицы 1

1	2	3	4	5	6	7	8
	Основные средства	тыс. руб.	164492	186012	198129	13,08	6,51
99	Оборотные активы	тыс. руб.	676266	652699	620687	-3,48	-4,90
110	Дебиторская задолженность	тыс. руб.	156869	154759	123316	-1,34	-20,32
111	Кредиторская задолженность	тыс. руб.	688179	679096	576515	-1,32	-15,11
112	Фондоотдача		4,26	3,75	3,98	-11,97	6,13

По результатам проведенного анализа основных технико-экономических показателей ФГУП УАП «Гидравлика» за 2004-2006гг. сформулируем выводы о деятельности предприятия:

В 2005 году наблюдается снижение основных технико-экономических показателей, что связано с падением спроса на производимую продукцию.

Так прибыль от продаж снизилась на 14,92%, а чистая прибыль на 24,4 % по сравнению с 2004 годом. Снижение фондоотдачи наряду с увеличением стоимости основных средств говорит о неэффективном использовании основных средств. Среднесписочная численность снизилась на 11,56%, в связи с прошедшим в 2005 году сокращением кадров.

В 2006 году с увеличением числа Госзаказов начинают расти и основные показатели. Прирост товарной продукции составил 17,6 % к уровню 2005г. Валовая прибыль увеличилась на 73,76%, а прирост чистой прибыли составил 489,04%.

Тенденцию к снижению имеют такие показатели как дебиторская и кредиторская задолженности. В 2005г. они снизились на 1,34% дебиторская задолженность и 1,32% кредиторская задолженность, а к концу 2006г. на 20,32% и на 15,11% соответственно. И это является положительным моментом в деятельности предприятия. Всего же за исследуемый период намечена динамика основных технико-экономических показателей, которая положительно скажется на деятельности предприятия, за исключением увеличения основных средств