- •Рабочая программа
- •Теория и история налогообложения
- •1. Пояснительная записка
- •2. Тематический план
- •3. Содержание учебной дисциплины
- •3.1. Содержание тем дисциплины
- •Тема 1. История возникновения налогообложения.
- •Тема 2. Понятие налогов. Экономическое содержание налогов. Функции налогов.
- •Тема 3. Эволюция финансовой мысли по содержанию налогов и их роль в экономике. Социально-экономическая роль налогов в современном обществе. Принципы налогообложения.
- •Тема 4. Классификация налогов. Прямые налоги: виды и характеристика. Косвенные налоги: виды и характеристика.
- •Тема 5. Методы налогообложения, способы исчисления и способы уплаты налогов и сборов.
- •Тема 6. Классическая и кейнсианская экономические школы о роли налоговой политики в государственном регулировании экономики.
- •Тема 7. Налоговая система и налоговая политика. Налоговый механизм, налоговый контроль, налоговое бремя.
- •Тема 8. Налогообложение в рф.
- •3.2. Содержание семинарских занятий
- •Тема 1. История возникновения и развитие налогообложения.
- •Тема 2. Экономическое содержание налогов. Понятие налогов.
- •Тема 3. Эволюция теории налогов.
- •Тема 4. Классификация налогов.
- •Тема 5. Налоговая система и налоговая политика.
- •Тема 6. Налогообложение в рф.
- •3.3. Тематика рефератов
- •Учебно-методическое обеспечение по дисциплине Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Список основной учебной литературы
- •5. Формы текущего, промежуточного и рубежного контроля
- •5.1. Вопросы для индивидуальной и самостоятельной работы по дисциплине «Теория и история налогообложения»
- •5.2. Перечень вопросов к экзамену по дисциплине «Теория и история налогообложения»
- •5.3. Примерные темы рефератов, эссе
- •Перечень вариантов контрольных работ для озо
- •Содержание
Тема 2. Экономическое содержание налогов. Понятие налогов.
-
Сущность налогов.
-
Функции налогов.
-
Признаки налогов.
-
Основные элементы налогов.
-
Способы и методы взимания налогов.
-
Возникновение принципов налогообложения (А. Смит, А. Вагнер, Н.И.Тургенев).
-
Принципы налогообложения на современном этапе.
Тема 3. Эволюция теории налогов.
-
Общие теории возникновения и природы налогообложения (теория «общественного» или «публичного» договора; атомистическая теория; теория наслаждения и удобств; теория страхования; теория о налоге как об общественной жертве).
-
Теории налогового управления (теория экономической нейтральности налогов; кейнсианская теория; теория монетаризма).
-
Теории управления налогообложением.
Тема 4. Классификация налогов.
-
Классификация налогов.
-
Прямые налоги: вилы и характеристика.
-
Косвенные налоги: виды и характеристика.
Тема 5. Налоговая система и налоговая политика.
-
Понятие и структура налоговой системы.
-
Принципы налоговой системы.
-
Система налогов и сборов РФ.
-
Виды налогов и сборов. Федеральные налоги и сборы. Региональные налоги и сборы. Местные налоги и сборы.
-
Налоговая политика.
Тема 6. Налогообложение в рф.
-
Современное законодательство о налогах и сборах в РФ.
-
Система налогов и сборов в РФ.
-
Организационные принципы построения налоговой системы РФ.
-
Управление налоговой системой РФ.
-
Противоречие действующей налоговой системы России.
-
Проблемы налоговой системы РФ, возникающие при сборе основных бюджетообразующих налогов.
-
Нестабильность налоговой системы.
3.3. Тематика рефератов
-
Налоги Древнерусского государства в IX-XII вв.: дань, подымные налоги, их общая характеристика, особенности взимания.
-
Натуральный оброк в России XII-XIII вв. - феодальная рента или государственная подать?
-
Посошное и подворное налогообложение в период становления русского централизованного государства в XV-XVI вв.
-
Реформы в сфере налогообложения в период царствования Петра I в XVIII веке: прямые и косвенные налоги.
-
Налоговая политика Екатерины II во второй половине XVIII в.\
-
Изменения в налогообложении, введенные в эпоху императора Павла I (1796-1801).
-
Изменения в налоговой системе в период царствования Александра I (1801-1825): реформы М.М. Сперанского (1772-1839).
-
Налоги Российской Империи в эпоху Николая I (1825-1855): винный откуп (проект графа Е.Ф. Канкрина (1774-1845)), горная подать, пошлины и сборы.
-
Изменения в налоговой системе в эпоху Александра II (1855-1881), связанные с крестьянской реформой 1861 г.
-
Организационные мероприятия в сфере государственных доходов в эпоху Александра II (1855-1881): идеи И.К. Бабста (1824-1881).
-
Налоговая система России в период правления Александра III (1881-1894), финансовая программа Н.Х. Бунге (1823-1895); идеи И.А. Вышнеградского (1830-1895).
-
Изменения в бюджетной системе в период царствования Николая II (1894- 1917): реформы С.Ю. Витте (1849-1915), П.А. Столыпина (1862-1911).
-
Промысловое налогообложение в 1883-1898 гг.
-
Акцизы и таможенные платежи в 1861-1917 гг.
-
Налоги в период Первой Мировой войны (1914-1918).
-
Налоговые мероприятия Временного правительства (1917 г.).
-
Мероприятия Советской власти в области налогообложения. Налоги периода «военного коммунизма» (1917-1922).
-
Налоги СССР в годы «новой экономической политики» (НЭПа) (1922-1929): единый сельскохозяйственный налог, промысловый налог, система пошлин и сборов и другие новые виды налогообложения.
-
Налоговая реформа 1930-1932 г.г. в СССР: основные задачи, итоги, значение.
-
Организация сбора налогов в СССР в 30-х годах ХХ в.
-
Налоги СССР в годы Великой Отечественной войны (1941-1945): изменения, внесенные в систему налогообложения.
-
Организация сбора налогов в СССР в 60-х годах ХХ в.
-
Платежи хозяйствующих субъектов и населения в бюджет в СССР в 1965- 1985 гг.
-
Налоговое регулирование оплаты труда в СССР в 80-е годы ХХ в.
-
Платежи за использование природных ресурсов в 80-е годы ХХ в.: лесной доход, плата за воду, плата за разработку и добычу торфа на топливо.
-
Налоги СССР в 1990-1991 гг.: создание основ системы рыночной экономики.
-
Налоговые органы России в 90-х гг. ХХ в.
Основные требования к реферату:
-
Вначале излагается тема и план – о чем будете рассказывать.
-
Возможно использование наглядных пособий (раздаточного материала, слайдов и др.).
-
Подведите итоги, сжато изложив самые главные моменты, о чем только что рассказали.
-
Дайте слушателям возможность задать вопросы.
-
Оформление реферата. Реферат должен быть представлен в письменном виде (машинописном: шрифт Times New Roman, размер шрифта 14, междустрочный интервал – полуторный, размер полей по 2,5 см, отступ в начале абзаца 1 см, форматирование по ширине, листы скреплены скобкой). На титульном листе указываются наименование учебного заведения, название кафедры, наименование дисциплины, тема реферата, Ф.И.О. студента и научного руководителя. Структура реферата произвольна, обязательно наличие оглавления, введения (указываются цель и задачи), основных выводов автора, списка использованной литературы (не менее 5 позиций).