Глава 2 Классификация и морфологический анализ рисков

2.1. Классификация и системный классификатор рисков

Важнейшими элементами анализа, оценки и управления рисками являются принципы классификации и разработка классификатора рисков.

Классификация объектов, явлений и процессов фактически выступает их структурой, для описания которой используются такие понятия, как класс, тип (вид) и т.п.

Каждый класс (классификационная ячейка) характеризуется определенным качеством, обусловливающим однородность принадлежащих ему объектов. При этом зачастую неясно, какой именно должна быть искомая однородная совокупность. Следовательно, и число классов, и их содержание, а, тем самым, собственно классификатор не задаются априорно, а определяются в самом процессе разбиения множества объектов на классы.

При анализе и построении комплексной оценки рисков необходимо выявить и сформулировать требования к классификации, которые могли бы выступать в качестве принципов и критериев адекватного классифицирования существующего многообразия рисков. К ним относятся, во-первых, требования, связанные с определением класса и, во-вторых, требования, связанные с оценкой классификации в целом.

Под системной классификацией понимается выделение по какому-либо общему признаку (свойству) элементов, частей, подсистем рассматриваемого множества. В этом смысле системный классификатор непосредственно связан с определенными принципами (правилами) деления целевого на части.

Принцип системности. Классификационные и системные представления взаимосвязаны и нередко задачу построения классификации рассматривают как задачу построения системного, целостного представления объекта исследования.
Принцип необходимой точности характеризует близость результата к истинному значению измеряемой величины. Классифицирование можно рассматривать как форму измерения, точность которого определяется наличием специфических видов ошибок, проявлением которых выступает нарушение требований, предъявляемых к классификации. Так, синтаксические ошибки в данном случае – это ошибки, состоящие в том, что в один класс включаются разнородные объекты или же однородные объекты включаются в разные классы; семантические ошибки – это ошибки в содержательном определении однородности объектов, принадлежащих одному классу; прагматические ошибки – это несоответствие классификатора установленным целям классификации.
Принцип сравнимости. Использование результатов измерения основано на сравнении объектов как в рамках одной классификации (основа сравнения – оценка расстояния между объектами), так и разных классификаций (основа сравнения – установление единого основания сравнения через допустимые преобразования номинальной шкалы).
Принцип единства классификации обеспечивается, прежде всего едиными методами, правилами выбора оснований классифицирования.
Принцип повышения уровня общности предполагает переход к единому основанию, которое должно быть развернуто путем указания его классообразующих значений, т.е. таких, каждому из которых соответствует определенный класс объектов.
Принцип конструктивности требует формулировки понятия о классе или выборе его основания в терминах измеримых свойств, т.е. таких, которые могут служить диагностическими классификационными признаками.
Принцип инвариантности. Применительно к классификации этот принцип требует устойчивости, неизменности основания классификации и результатов номинального измерения при изменениях множества классифицируемых объектов. Принципиальная возможность построения классификации, инвариантной изменениям, заложена в переходе от описания эмпирически наличных объектов к изучению всех теоретически возможных типов объектов (морфологический анализ).

Перечисленные принципы, с одной стороны, являются общеметодологическими, с точки зрения реализации системного подхода к объектам и процессам любой природы [Погостинская Н.Н.], а с другой – могут быть положены в основу разработки системного классификатора рисков.

Например, если в качестве классификационного признака избрана сфера и отраслевая принадлежность хозяйственной деятельности, риски предприятия делятся на производственный, финансовый, коммерческий, инновационный [Миэринь Л.А].

Производственный риск связан с процессом производства продукции, товаров и услуг, с осуществлением любых видов производственной деятельности. Такие риски могут появляться вследствие воздействия различных факторов, например, таких как непредвиденный выход из эксплуатации основных и оборотных фондов в связи с внедрением в производство новых технологических схем, срыв поставок сырья и т.д.

Финансовый риск связан с вероятностью потерь денежных средств в процессе осуществления предприятием финансовой деятельности. Такой риск зависит от финансовой устойчивости предприятия, от соотношения источников финансирования, распределения прибыли и политики инвестирования.

Коммерческий риск – это риск, возникающий в процессе реализации товаров и услуг, обусловленный вероятностью потери ресурсов, недополучения доходов или появления дополнительных расходов в результате осуществления коммерческих операций.

Инновационный риск связан с вероятностью потерь, возникающих при вложении предприятием средств в производство новых товаров и услуг, а также при разработке, освоении и внедрении технологических, экономических, организационных и других нововведений.

Внутри каждого выделенного класса возможна дальнейшая дифференциация рисков, причем «вторичные» признаки классифицирования выбираются уже в зависимости от специфики хозяйственного процесса.

Производственные риски делятся в зависимости от причин возникновения- изменения планируемых объемов производства, увеличения материальных затрат, физического и морального износа оборудования.

В качестве составных частей финансового риска выделяют валютный риск, как возможность финансовых потерь в результате изменения курса валют; кредитный риск, связанный с возможностью невыполнения финансовых обязательств предприятия, и инвестиционный риск, обусловленный любыми инвестиционными проектами и вложением средств в финансовые и материальные активы.

Основными источниками возникновения коммерческого риска являются: случайное изменение цены, необходимость кредитования (применительно к товарному кредиту), инфляция, специфика выполнения договорных обязательств, фактор качества товара, конъюктура рынка. В рамках общей классификации коммерческих рисков их иногда различают и по другому признаку, а именно – по сферам проявления. При этом выделяют экологические, транспортные, политические и специальные виды коммерческих рисков.

Экологические риски связаны с загрязнением окружающей среды и обусловлены преобразующей деятельностью человека в процессе присвоения материальных благ.

Транспортные риски принято разделять на риски «каско» и «карго». В первом случае источником риска являются транспортные средства, а во втором- грузы, перемещаемые с помощью транспортных средств.

Политические риски в основном проявляют себя в международной торговле и обусловлены акциями правительств иностранных государств в отношении экспортеров и импортеров.

Логистические риски предусматривают таможенные риски, риски срыва поставок, ущербы при выполнении логистических операций для каждого звена цепи поставок и т.д..

Специальные логистические риски подразумевают страхование перевозок особо ценных грузов и поэтому оговариваются в особых условиях договора страхования.

Классификатор, разработанный на основе рассмотренных принципов, назовем системным классификатором-инвариантом. В условиях нестабильной внешней среды предприятия и ее статистической неопределенности надежность классификатора, т.е. неизменность результатов классификации, адекватность реальным хозяйственным явлениям может быть обеспечена только при его инвариантности (независимости) конкретным характеристикам хозяйственной деятельности. Таким образом, при построении системного классификатора-инварианта должны учитываться свойства не появляющиеся и не исчезающие, но лишь меняющие форму своего проявления. Это, в свою очередь, требует системного подхода к построению классификатора рисков.

Для системного описания любого конкретного объекта необходимо выявить его функцию, определить вход, выход и процессор [Сыроежин И.М]. При этом появляется возможность осуществить системную классификацию рисков, основанную на следующем определении экономической (хозяйственной) системы, в качестве которой рассматривается коммерческое предприятие.

Первым классификационным признаком должна стать спецификация рисков по месту в рассматриваемой хозяйственной системе – коммерческой структуре: по входу, процессору, выходу. Входом системы являются любые материальные, финансовые и информационные компоненты, которые, подвергаясь определенным изменениям в системе посредством процессора, преобразуются в выходы как результаты обработки элементов входа.

Следующим важным признаком предлагается считать «логистическую» спецификацию рисков, т.е. определение их принадлежности к материальному, финансовому или информационному потокам, посредством которых устанавливаются и реализуются связи в системе.

По логистическому признаку риски классифицируются в соответствии с их принадлежностью к конкретным видам потоков и запасов как базовых логистических категорий. Соответственно, определяется место и роль материального (вещественного), информационного и финансового риска в общей системе рисков предприятия.

За основание классификации рисков предприятия предлагается принимать характер влияния хозяйственного процесса на одну из сторон реализации функции – объемную или структурную. Такое влияние может принимать разные натурально-вещественные, финансовые и информационные формы проявления. Можно выделить:

инновационную сферу, призванную менять разнообразие удовлетворений общественных потребностей прежде всего по их составу;
инфраструктурную сферу, обеспечивающую изменение массы затраченного труда в хозяйстве;
производственную сферу, влияющую как на структурную, так и на объемную сторону реализации функции хозяйства.

Следовательно, выделяются инновационный, инфраструктурный, производственный риски.

Отметим, что существует сходное и более известное разделение рисков в зависимости от сфер предпринимательской деятельности на производственные, финансовые и инвестиционные [Уткин Э.А.]. Приведенный признак деления процессов в зависимости от влияния на объемную или структурную сторону реализации функции в большей степени отвечает требованиям формирования системного классификатора-инварианта.

Итак, классификатор – инвариант рисков предприятия включает классификационный признак, связанный с субъективным фактором процесса принятия решения. По этому признаку риски делятся на индивидуальные и коллективные. Известно, что решения, принимаемые одним человеком, обычно менее рискованные, чем групповые, поскольку при разработке последних присутствует эффект так называемой «коллективной ответственности». Кроме того, коллективные решения связаны с необходимостью организации и реализации специальных методов и процедур – экспертиз, совещаний и т.д., - что в целом повышает их обоснованность и эффективность.

На рис. 2.1. представлена общая структура рисков предприятия, базирующая на принципах построения системного классификатора – инварианта.